111.期货公司持有的金融资产，按照（ ）情况采取不同比例进行风险调
整，分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用最高的比例进行风险调
整。
A.分类
B.流动性
C.账龄
D.可回收性
112.期货公司应当按照（ ），采取不同比例对应收项目进行风险调整，
分类中同时符令两个或者两个以上标准的，应当采用最高的比例进行风险调整。
A.分类
B.流动性
C.账龄
D.其核算的具体内容
113.下列说法正确的是（ ）。
A.期货公司应当建立与风险监管指标相适应的内部控制制度
B.期货公司扩大业务规模或者做出向股东分配利润等可能对净资本产生重大
影响的决定前，应当对相应的风险监管指标进行敏感性测试
C.期货公司应当聘请具备证券、期货相关业务资格的会计师事务所对期货公
司年度风险监管报表进行审计
D.期货公司应当按照本办法的规定编制、报送风险监管报表
114.下列说法正确的有（ ）。
A.期货公司计算净资本时，应当按照《期货公司风险监管指标管理试行办法
》的规定对相关项目充分计提资产减值准备
B.中国证监会派出机构可以要求期货公司对资产减值准备计提的充足性和合
理性进行专项说明
C.有证据表明期货公司未能充分计提资产减值准备的，中国证监会派出机构
应当要求期货公司相应核减净资本金额
D.期货公司计算净资本时，可以将“期货风险准备金”等有助于增强抗风险
能力的负债项目加回
115.期货公司应当在净资本计算表的附注中，充分披露期末未决诉讼、未决
仲裁等或有负债的（ ），并在计算净资本时按照一定比例扣减。
A.性质
B.涉及金额
C.形成原因、进展情况
D.可能发生的损失和预计损失的会计处理情况
116.下列说法正确的是（ ）。
A.期货公司风险监管指标优于预警标准并连续保持6 个月的，风险预警期结
束
B.期货公司风险监管指标优于预警标准并连续保持3 个月的，风险预警期结
束
C.经过整改，风险监管指标符合规定标准的，期货公司应当向公司住所地中
国证监会报告
D.经过整改，风险监管指标符合规定标准的，期货公司应当向公司住所地中
国证监会派出机构报告，中国证监会派出机构应当进行验收
117.下列说法正确的有（ ）。
A.期货公司风险监管指标符合规定标准的，中国证监会派出机构应当自验收
合格之日起3 个工作日内解除对期货公司采取的有关措施
B.期货公司风险监管指标符合规定标准的，中国证监会派出机构应当自验收
合格之日起l0个工作日内解除对期货公司采取的有关措施
C.重大业务，是指可能导致期货公司净资本等风险监管指标发生l0% 以上变
化的业务
D.重大业务，是指可能导致期货公司净资本等风险监管指标发生20% 以上变
化的业务
118.非结算会员下达的交易指令进入期货交易所后，期货交易所应当及时将
（ ）反馈给全面结算会员期货公司和非结算会员。
A.佣金水平
B.委托回报
C.成交结果
D.成交时间
119.非结算会员下达的交易指令进入期货交易所后，期货交易所应当及时将
委托回报和成交结果反馈给（ ）。
A.非结算会员
B.结算会员
C.特别结算会员
D.全面结算会员期货公司
120.下列说法错误的是（ ）。
A.期货公司风险监管指标不符合规定标准的，中国证监会派出机构应当在5
个工作日内对公司进行现场检查，对不符合规定标准的情况和原因进行核实
B.期货公司风险监管指标不符合规定标准的，中国证监会派出机构应当在2
个工作日内对公司进行现场检查，对不符合规定标准的情况和原因进行核实
C.期货公司风险监管指标不符合规定标准的，中国证监会派出机构责令期货
公司限期整改，整改期限不得超过5 个工作日
D.期货公司风险监管指标不符合规定标准的，中国证监会派出机构责令期货
公司限期整改，整改期限不得超过20个工作日
答案及解析
111.AB「解析」《期货公司风险监管指标管理试行办法》第九条规定，期货
公司持有的金融资产，按照分类和流动性情况采取不同比例进行风险调整，分类
中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用最高的比例进行风险调整。
112.CD「解析」《期货公司风险监管指标管理试行办法》第十条规定，期货
公司应当按照账龄及其核算的具体内容，采取不同比例对应收项目进行风险调整，
分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用最高的比例进行风险调整。
113.ABCD「解析」《期货公司风险监管指标管理试行办法》第二条规定，期
货公司应当按照本办法的规定编制、报送风险监管报表。第三条规定，期货公司
应当建立与风险监管指标相适应的内部控制制度。第四条规定，期货公司扩大业
务规模或者做出向股东分配利润等可能对净资本产生重大影响的决定前，应当对
相应的风险监管指标进行敏感性测试。第五条规定，期货公司应当聘请具备证券、
期货相关业务资格的会计师事务所对期货公司年度风险监管报表进行审计。
114.BCD 「解析」《期货公司风险监管指标管理试行办法》第十一条规定，
期货公司计算净资本时，应当按照企业会计准则的规定对相关项目充分计提资产
减值准备。中国证监会派出机构可以要求期货公司对资产减值准备计提的充足性
和合理性进行专项说明；有证据表明期货公司未能充分计提资产减值准备的，中
国证监会派出机构应当要求期货公司相应核减净资本金额。第十= 条规定，期货
公司计算净资本时，可以将“期货风险准备金”等有助于增强抗风险能力的负债
项目加回。
115 ，ABCD「解析」《期货公司风险监管指标管理试行办法》第十五条规定，
期货公司应当在净资本计算表的附注中，充分披露期末未决诉讼、未决仲裁等或
有负债的性质、涉及金额、形成原因、进展情况、可能发生的损失和预计损失的
会计处理情况，并在计算净资本时按照一定比例扣减。中国证监会及其派出机构
可以根据审慎监管原则要求期货公司调整扣减比例。
116.BD「解析」《期货公司风险监管指标管理试行办法》第三十三条规定，
期货公司风险监管指标优于预警标准并连续保持3 个月的，风险预警期结束。第
三十五条规定，经过整改，风险监管指标符合规定标准的，期货公司应当向公司
住所地中国证监会派出机构报告，中国证监会派出机构应当进行验收。
117.AC「解析」《期货公司风险监管指标管理试行办法》第三十五条规定，
期货公司风险监管指标符合规定标准的，中国证监会派出机构应当自验收合格之
日起3 个工作日内解除对期货公司采取的有关措施。第三十七条本办法下列用语
的含义：（四）重大业务，是指可能导致期货公司净资本等风险监管指标发生10%
以上变化的业务。
118.BC「解析」《期货公司金融期货结算业务试行办法》第二十条规定，非
结算会员下达的交易指令进入期货交易所后，期货交易所应当及时将委托回报和
成交结果反馈给全面结算会员期货公司和非结算会员。
119.AD「解析」《期货公司金融期货结算业务试行办法》第二十条规定，非
结算会员下达的交易指令进入期货交易所后，期货交易所应当及时将委托回报和
成交结果反馈给全面结算会员期货公司和非结算会员。
120.BD「解析」《期货公司风险监管指标管理试行办法》第三十四条规定，
期货公司风险监管指标不符合规定标准的，中国证监会派出机构应当在2 个工作
日内对公司进行现场检查，对不符合规定标准的情况和原因进行核实，并责令期
货公司限期整改，整改期限不得超过20个工作日。