2011年外销员考试综合辅导:汇率折算与进出口报价

来源:微学外销员考试网发布时间:2011-08-02

  为了帮助考生系统的复习外销员考试,全面的了解外销员考试的相关重点,小编特编辑汇总了2011年外销员考试相关资料,希望对您参加本次考试有所帮助!

  一、不同标价方法的相互折算

  直接标价法和间接标价法互为倒数关系,折算时,应将原汇率的买卖价位置颠倒以后取各自的倒数即可:

  二、交叉汇率(套算汇率)

  这一块内容虽然是难点,但也是重点。书上讲了三种情况,我们总结出两种方法:一个是交叉相除,一个是同边相乘。

  1.两个已知汇率的基础货币相同,而标价货币不同

  在此种情况下使用交叉相除法,也就是用一个汇率的前者除以另一个汇率的后者,前一个汇率的后者除以另一个汇率的前者。

  例1:

  1美元=1.6230/1.6240瑞士法郎

  1美元=1.8110/1.8120德国马克

  求1马克=?瑞郎或者:1瑞郎=?马克

  1)哪一种货币为基础货币,就除以哪一种货币。

  我们以马克为基础货币则有两个式子:

  1马克=1.6230/1.8120=0.8957瑞郎

  1马克=1.6240/1.8110=0.8967瑞郎

  2)下面的问题就是来决定把上面的两个数字哪个放前,哪个放后。

  因为我们知道无论是哪一种标价方法,都是小的在前,大的在后所以我们可以得出:

  1马克=0.8957/0.8967瑞郎

  大家可以自己算一下1瑞郎=?马克,或者用我们上面的得数就可以算出了,同上一,不同标价方法的折算。

  2.两个已知汇率的基础货币和标价货币都不同,但是都涉及到同一种货币,并且这同一个货币在两个汇率里分别是基础货币和标价货币。这里我们用同边相乘的方法。也就是前在的和前面的相乘,后面的和后面的相乘。

  例如:

  1美元=1.8110/1.8120德国马克

  1英镑=2.2530/2.2540美元

  求:1英镑=?马克

  1)同理我们也可以得出两个式子:

  1英镑=2.2530*1.8110=4.0802马克

  1英镑=2.2540*1.8120=4.0842马克

  2)与上例一致,哪个小,把哪个放前面。

  结论:1英镑=4.0802/4.0842马克

  3.两个已知汇率的标价货币相同,而基础货币不同

  这是第二种情况的扩展, 我们利用不同标价方法的折算,把其中一个汇率折算一下,就变成了第二种情况:例如

  1加元=0.8950/0.8953美元

  1英镑=2.2530/2.2540美元

  求:1英镑=?加元

  1)既然是把英镑作为基础货币,那么我们就不用动第二个式子,把第一个式子转换一下。 因为1加元=0.8950/0.8953美元

  所以:1美元=1/0.8953—1/0.8950加元

  这样原题就变成了

  1美元=1/0.8953—1/0.8950加元

  1英镑=2.2530——2.2540美元

  2)这样就与上面的第二种情况一致了,我们用同边相乘,可以得出:

  结论:1英镑=2.5165/2.5184加元

  即期汇率表是确定进口报价可接受水平的主要依据

  1.将同一商品的不同货币进口报价,按照人民币汇价表折算成人民币进行比较

  2……将同一商品的不同货币进口报价,按国际市场的即期汇率表,统一折算进行比较

  合理运用汇率的买入价与卖出价

  (1)本币折算外币的原则 :本币折算外币时,应用买入价。

  如果出口商原来收取本币,若应进口商的请求改用外币报价,收取的是外币货款,出口商应将这部分外币卖给银行,换回相应的本币,对银行来讲就是买入外币付出本币,用外汇买入价折算。

  如1990年5月6日英镑对美元的汇率为:1英镑=1.5410/1.5450美元。假定英国出口公司的出口商品英镑底价为1000英镑,现外国进出口商要求改用美元报价。

  (2)外币折算本币的原则:外币折算本币时,应用卖出价。

  如果出口商的商品底价是外币,应收取外币价值的货款,再应进口商的要求改用以本币报价时,收取的是本币货款,出口商会用本币向银行购买外币,此时,银行是卖出外币,收进本币,所以要用外汇卖出价折算。

  (3)一种外币折算另一种外币的原则:应按国际外汇市场上的汇价折算。

  在折算过程中应掌握以下原则:

  第一:将外汇市场所在国家的货币视为本币。

  第二:将外币折算为本币,均用卖出价;将本币折算为外币,均用买入价。

  注:如果不知道哪个是买入,哪个是卖出,那么就记住一条,折算时该乘就乘以较大的数,该除就除以较小的数。

  例:我国出口某商品,对外原报价为CIF温哥华50美元。现客户要求改报加元价格。参照下列牌价将美元报价改为加元报价。

  1英镑=1.7855/1.7865加元

  1英镑=1.4320/1.4330美元

  解析:(1)根据给定的汇率条件,计算美元和加元的汇率:

  1美元=(1.7855/1.4330)/( 1.7865/1.4320)

  =1.2460/1.2476加元

  (2)将50美元出口报价折算成加元:

  50美元=50×1.2476=62.38加元