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第五节 国际货款结算的其他方式
一、银行保函和备用信用证
（一）银行保函：（banker letter of guarantee，L/G）
1、定义：保证行向受益人开立的、在委托人不履行某项义务时承担规定的付款责任的保证文件，又称银行保证书：属于银行信用。
2、种类：（1） 投标保函
（2） 履约保函
（3） 退款保函 （123常用语国际工程承包合同）
（4） 还款保函：筹资用
（5） 特殊贸易保函：如租赁、来料加工、来件装配、来样加工和补偿贸易下的赊销保函
3、与信用证区别：
（1） 信用证项下：银行承担第一付款责任；
银行保函项下：常是第二性的付款责任
（2） 信用证项下：凭单据支付发票的相应金额；
银行保函项下：是合同款或者退赔款
（3） 信用证项下：国际货物买卖
银行保函项下：适用范围更广
4、基本当事人：委托人：principal保证人：guarantor受益人：beneficiary
（二）备用信用证又称担保信用证、保证信用证，是开证行向受益人开立的、在申请人未履约时凭备用信用证规定、开具的汇票与未履约证明即予以偿付的银行信用凭证。同样银行信用。
二、国际保理：factoring
1、定义：保理人管理、收购出口商的应收帐款，进而收回款项盈利或承担不能足额、如期清偿形成坏账的损失的行为；适用于 180天以内的短期赊销。
2、当事人：出口人（Supplier）
进口人（Debtor）
出口保理商（Export Factor）：收到保理申请10内，作出是否提供保理服务及保理额度的书面判断。
进口保理商（Imp factor）：帮助出口保理商收款和调查进口人的资信、财务状况从而辅助出口保理商作出是否保理及保理额度等判断，进口保理商对出口保理商负责，并有权因此获益。
3、保理机制：
（1） 核准额度内应收帐款的保理；
（2）条件性的无追索权融资。即如果发生贸易纠纷，保理商免责并可收回融资本金和相关利息、费用。
（3）进口保理商重责。即如果债务人在到期日90天后不能偿债，则进口保理商要清偿额度内的出口保理商一切损失：本金、利息、汇价损失等等。
4、保理服务：
（1） 信用销售控制：保理业务下的进出口成了信用额度内的进出口，因为超出额度只代收、不保理。
（2） 出口贸易融资：一般额度内发票金额的80%.
（3） 销售分帐户的管理：出口商在节约了财务费用与人员的同时，同样可以很好地了解销售状况并控制销售信用。
（4） 收收帐款的收取。
（5） 坏账担保。
5、保理作用：
⑴出口商方面
a、信用赊销，得到非价格竞争手段，利于扩大还为市场。
b、避免销售和坏账风险；
c、保理融资同时保障了及时收汇，加速了资金周转。
d、节约了业务费用支出：财务费用和收款、调查进口方资信的销售费用。
e、增加了出口商的相对利润。
⑵进口商方面
a、相对于信用证支付，降低了经营成本。
b、额度保理制约了出口商，保证了及时、按质、按量的收货。
c、相对于信用证项下较易，简化了收货手续：因为可以凭单提货。故适用于多批次、小批量业务。
d、也增加了进口商的相对利润。
e、为进口商提供了信用采购，利用增加其营业额。
6、保理的适用范围：
（1） 客户了解不多但又想做生意、不能使用信用证的情况下；
（2） 赊销项下不愿意承担收汇风险且有融资要求的情况下；
（3） 不愿意管理应收账款和追款，又想免费坏账损失的情况下；
（4）数量少、批次多情况下，可以选择保理。
三、包买票据Forfating，故又称福费庭业务
1、定义：包买商无追索权（without recourse）地购买债权人的、已经由债务人所在地银行承兑或担保了的远期银行票据的业务行为。银行信用参与其中。适用于180天以上的信用证项下业务，常常5年甚至10年。包买后包买商放弃追偿权，但可以在二级市场上流通。
2、包买风险：
（1） 汇价风险
（2） 利率风险
（3） 资金转移风险
（4） 信用风险