2007年 5月 劳动和社会保障部
国家职业资格全国统一鉴定
职业：理财规划师
等级：国家职业资格二级
卷册一：职业道德
理论知识
注意事项：1、考生应首先将自己的姓名、准考证号等用钢笔、圆珠笔等写在试
卷册和答题卡的相应位置上，并用铅笔填涂答题卡上的相应位置
处。
2、考生同时应将本页右上角的科目代码填涂在答题卡右上角的相应
位置处。
3、本试卷册包括职业道德和理论知识两部分：
第一部分，1~25小题，为职业道德试题；
第二部分，26~125小题，为理论知识试题。
4、每小题选出答案后，用钢笔将答题卡上对应题目的答案涂黑。如
需改动，用橡皮擦干净后，再选涂其它答案。所有答案均不得答在
试卷上。
5、考试结束时，考生务必将本卷册和答题卡一并交给监考人员。
6、考生应按要求在答题卡上作答。如果不按标准要求进行填涂，则
均属作答无效。
地区：
姓名：
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1
准考证号：
劳动和社会保障部职业技能鉴定中心监制
第一部分 职业道德
（第1～25题，共 25道题）
一、职业道德基础理论与知识部分
答题指导：
◆该部分均为选择题，每题均有四个备选项，其中单项选择题只有一个选项是正确的，
多项选择题有两个或两个以上选项是正确的。
◆请根据题意的内容和要求答题，并在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑。
◆错选、少选、多选，则该题均不得分。
（一）单项选择题（第
1～8题）
1、结合道德理论和知识，判断下列说法中正确的是（）。
（A）做好了事情，就是做了好人，就是有德之人
（B）做了好事情，不一定是有德之人
（C）做了有德之人，不一定是做了好事好人
（D）没有做有德之人，一定会做好事好人
2、在建设社会主义和谐社会的过程中，道德的作用主要体现在（）。
（A）道德促使社会成员懂得并遵循该做什么、不该做什么，使社会和谐
（B）道德深入阐发社会发展中关于和谐的道理，使社会和谐
（C）道德倡导宽容态度，使每个人不再计较利益得失，使社会和谐
（D）道德在一定程度上模糊了是非的界限，使社会和谐
3、关于道德与法律，说法正确的是（）。
（A）道德比法律的作用范围小
（B）道德没有社会威慑力量，它的作用效果不如法律
（C）道德与法律的性质、目标上截然不同
（D）在一定条件下，道德现象与法律现象可以互相转化
4、古人所谓“学而时习之，不亦说乎”其意思是（）。
（A）学习就是学习，用不着说明道理
（B）学习时要专心，不能说话、分心
（C）学习并时常温习，是很高兴得事情
（D）学习就要不断提高技能
5、关于企业价值观，说法正确的是（）。
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2
（A）企业价值观是企业和企业员工的精神支柱
（B）企业价值观是企业和员工对待金钱的观念、观点的总和
（C）企业价值观是企业的经营目标
（D）企业价值观是企业的外在形象
6、通常，从业人员着装应符合（）的要求
（A）朴素大方（B）美观时尚（C）突出个性（D）色泽靓丽
7、甲和乙作为同事在感情上不融洽，甲正确的做法是（）。
（A）和乙保持一定的距离，让时间慢慢来“消化”矛盾
（B）在工作上仍然和乙积极配合
（C）涉及乙的工作，尽量回避，以免激化矛盾
（D）不再做目前的这份工作
8、关于职业活动，说法正确的是（）。
（A）职业活动只是人们谋生的手段
（B）职业活动限制了人的全面发展，有时反而可能造成人的畸形发展
（C）人的天性与职业活动相矛盾，从事一定的职业是人们无奈的选择
（D）职业活动是实现个人价值的主要舞台
（二）多项选择题（第
9～16题）
9、（）等言语，属于职业“禁语”
（A）“走好
”（B）“交钱，快点”（C）“您需要点什么
”（D）“问别人去
”
10、对于员工来说，符合节约要求的有（）。
（A）不使用一次性木筷、纸杯等，以推动环保建设
（B）尽量节衣缩食，过简朴的日子
（C）研究设备的保养方法，延长设备的使用年限
（D）树立终身学习理念，不断提高职业技能和工作效率
11、关于诚信，说法正确的有（）。
（A）诚信是企业的无形资本
（B）诚信是企业活动的一种策略和智慧
（C）诚信与否没有一定之规，需要根据情况确定
（D）诚信是权宜之计
12、员工保守企业秘密，观念和做法正确的有（）。
（A）落实厂务公开制度，就不应把保守企业秘密作为员工的道德要求
（B）由于不掌握企业的重要机密，保守企业秘密不是普通员工着职责
（C）不向亲戚朋友透露企业发展的特殊信息
（D）闲谈莫论企业的内部事情
13、从业人员在服务的过程中，违背办事公道要求的做法有（）。
（A）以衣着容貌取人
（B）以有权者为服务重点
（C）以有钱人为第一服务对象
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（D）以亲疏关系为出发点
14、日本日立公司提出“一分钟应该看成八万分钟”的口号，这句话的含义包括（）。
（A）人的潜力是无限的，一分钟可以干八万种的事情
（B）超级压力之下，人的才能必然会有超级爆发
（C）每个人节约一分钟，日立八万名员工就会节约八万分钟
（D）每个人浪费一点时间，就会产生时间的连锁性浪费
15、关于遵纪守法，说法正确的有（）。
（A）法不责众
（B）要做到遵纪守法，应该学习和了解法律知识
（C）员工是遵纪守法，关键是企业上司是否遵纪守法
（D）员工只有做到遵纪守法，才有长远发展的可能
16、加强职业道德修养，员工应该摒弃的价值观念有（）。
（A）把追求金钱至上作为职业生涯的根本目标
（B）把享乐主义作为人生的基本信条
（C）利己是人的正当权利，以利己主义为人生准则
（D）当自身利益与社会利益发生矛盾时，把社会利益放在第一位
二、职业道德个人表现部分（第
17～25题）
答题指导：
◆该部分均为选择题，每题均有四个备选项，您只能根据自己的实际状况选择其中一个
选项作为您的答案。
◆请在答题卡上将所选择答案的相应字母涂黑。
17、为了建设和谐企业，应持有的态度是（）。
（A）别事事较真（B）与人方便，与己方便
（C）多站在对方的角度考虑问题（D）按照上司的要求做事
18、假如主管经理分配你一项工作，而他的意见与总经理的意见不一致，这时你会（）。
（A）按照总经理的要求做（B）按照主管经理的要求做
（C）谁的意见也不采纳，自己拿主意（D）找主管经理协商
19、对于城市里生活相对贫困的人，你的看法是（）。
（A）他们一般比较懒惰
（B）他们的文化素质水平比较低
（C）他们有自己的特殊情况导致了生活贫困
（D）他们需要社会救助
20、对“时间就是金钱”这句话，你的理解是（）。
（A）只有对那些做生意的人，时间才显得有意义
（B）不爱金钱，也不必珍惜时间
（C）有时间，就能够赚钱
（D）时间是财富增长的要素
21、如果你是某宾馆的前台秘书，眼下没有顾客到来，你会利用这点时间做的事情是（）。
（A）修饰一下自己的服饰（B）整理一下周边环境
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（C）看书，学习一点知识（D）目视前方，等待客人
22、如果你苦思冥想，想出来一个能够促进企业发展的好主意，但未被上司采纳，这时，你
会（）。
（A）完善建议，再次提交（B）以后不在想主意、提建议了
（C）马上找上司讨论一下（D）以后遇到机会再说
23、在公司一次会议上，你所发表的意见遭到其他同事的质疑，这时你会（）。
（A）打断对方的讲话，维护自己的意见
（B）在听完对方的意见后，向对方做一些解释
（C）因为担心自己的观点不正确，不在解释
（D）会下与对方沟通一下
24、在下列说法中，你更认同的是（）。
（A）工作压力越来越大（B）物质利益越来越重要了
（C）人际关系越来越紧张（D）知识越来越有价值了
25、下列说法中，你最喜欢的是（）。
（A）太阳每天都是新的（B）太阳总是要落山的
（C）乌云遮盖不住太阳（D）太阳不过是东升西落的简单循环
第二部分 理论知识
（26～125题，共 100道题，满分为 100分）
一、单项选择题（第 26～85题，每小题 1分，共 60分。每小题只有一个最恰当的答案，请
在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑）
26、财务安全与财务自由是理财规划所要达到的目标，其中，家庭的财务自由主要体现在（）。
（A）家庭收入稳定、充足
（B）已建立完备的家庭保障计划
（C）投资收入完全覆盖家庭发生的各项支出(l理财规划基础)
（D）有稳定、充足的收入
答案：C
解析：ABD均为财务安全的主要内容。
删除的内容 : ACD
27、李先生为预防家庭成员发生重大疾病、意外事件，准备了 50，000元资金存入银行，则
李先生准备的这 50，000元属于（）
（A）日常生活储备（B）意外现金储备（C）家族支援现金储备（D）追加投资储备
答案：B（1理财规划基础）
解析：意外现金储备是为了应对家庭或家族因重大疾病，意外灾难，犯罪事件，突发事件等
发生的计划外开支而作的准备。
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28、我们可以将客户进行理财规划的目标归结为财产的保值和增值，下列规划中，（）的
目标更倾向于实现客户的财产增值。
（A）消费支出规划（B）退休养老规划
（Ｃ）投资规划（Ｄ）财产分配与传承规划
答案：C（1理财规划基础）
解析：消费支出规划是对家庭消费水平和消费结构进行规划，退休养老规划是为保证客户在
将来有一个自立，尊严，高品质的退休生活而从现在开始积极实施的规划方案，财产分配与
传承规划是为了家庭财产在家族成员之间进行合理分配而制订的财务规划。
29、（）是指一个国家在某一时期内所生产的所有最终产品和服务的价值总和。
（A）GDP（B）GNP（C）国民收入（D）工农业生产总值
答案：A
解析：考核国内生产总值定义。
30、根据奥肯定律，如果失业率高于自然失业率
1%，则实际产出将低于潜在产出（）。
（A）2.5%（B）3%（C）3.5%（D） 4%
答案：B
解析：考核奥肯定率中自然失业率与实际产出的关系。
31、（）是用来衡量城市居民购买一定的有代表性的商品和劳务组合的成本
（A）GDP（B）CPI（C）PPI（D）PPP
答案：CPI
解析：考核居民消费指数。
32、在总需求模型中，其他因素不变的情况下，（）可以使
AD曲线向右移动。
（A）提高税率（B）提高利率（C）增加货币供给（D）增加进口
答案：C
解析：AD曲线向右移动代表总需求量增加，在货币供给增加的影响下总需求量增加。
33、（）理论强调了经济周期的根源在于生产结构的不平衡，尤其是资本品和消费品之间
的不平衡。
（A）政治周期（B）创新（C）消费不足（D）投资过度
答案：D
34、货币供给量取决于两个因素，一个是货币乘数，另一个是（）。
（A）通货数量（B）商业银行存款准备金率
（C）法定存款准备金率（D）基础货币
答案：D
解析：基础货币是指货币当局的负债，即由货币当局投放并为货币当局所能直接控制的那部
分货币，货币乘数是用来说明货币供应量与基础货币的倍数关系的系数。
35、从
2006年
12月到
2007年
2月，我国通货膨胀率已连续三个月超过
2%，2006年
12月的
通货膨胀率水平与国际粮价普遍上涨有关。这种由于其他国家的物价上涨而引发的本国物
价上涨，一般被称为（）。
（A）需求拉动型通货膨胀（B）成本推动型通货膨胀
（C）输入型通货膨胀（D）结构型通货膨胀
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答案：C
解析：通货膨胀划分为“需求拉动型，成本推动型，输入型，结构型”而由于一国经济与国
际市场密切相关，当国际市场上存在通货膨胀，价格上涨的现象是通过该国与国际市场的传
导途径传播到国内从而引起的国内价格普遍或持续上涨的现象称之为输入型通货膨胀。
资料：根据
ABC上市公司的简要财务报表，回答第
36~40题（所有计算均采用期末数，计算
过程保留小数点后
4位）。财务与会计
资产负债表
编制单位：ABC公司 2006年
12月
31日单位：千元
资产金额（期末）负债及所有者权益金额（期末）
流动资产：流动负债：
货币资金 2，000应付账款 2，000
应收账款 3，500应付票据 2，000
存货 15，000 应付工资 5，000
流动资产合计 20，500 流动负债合计 9，000
固定资产净值 50，000 长期负债 12，000
其他长期资产 5，000股本（500万股，每股面值
1元）
5，000
资本公积 40，000
未分配利润 9，500
资产合计 75，500 负债及所有者权益合计 75，500
利润表
编制单位：ABC公司 2006年度单位：千元
项目金额
主营业务收入 8，000
主营业务成本 5，250
主营业务利润 2，750
管理费用 700
财务费用（全部为利息支出） 300
利润总额 1，750
所得税 500
净利润 1，250
36、（）不影响
ABC公司速动比率的因素。财务与会计
（A）应收帐款（B）存货（C）银行存款（D）应收票据
答案：C
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解析：速动比率是从流动资产当中扣除存货部分，再除以流动负债的比值，是进一步反应企
业偿债能力的指标。
37、ABC公司的资产负债率是（）。财务与会计
（A）27.81%（B）15.89%（C）11.92%（D）72.19%
答案：A
解析：资产负债率 =负债总额÷资产总额，即（长期负债 12000+流动负债 9000）÷总资产
75500=27.81。
38、从长期来看，企业的已获利息倍数应该（）。财务与会计
（A）等于 1（B）等于 2 （C）大于 1（D）小于 1
答案：C
解析：已获利息倍数是企业息税前利润与利息支出的比率，它是反映获利能力对债务偿付的
保证程度，并且是衡量企业长期偿债能力大小的重要标志因此从长期来看至少应当大于 1。
39、如果 ABC公司的股票当前市价为每股 8元，则 ABC公司股票的市盈率为（ ）。财务
与会计
（A）3（B）8（C）16（D）32
答案：D
解析：市盈率等于每股市价除以每股收益，因此需要先求出每股收益，每股收益则等于净利
润除以股本即 1250/5000=0.25。即可求出市盈率 =8/0.25=32
40、ABC公司的股东权益收益率是（）。财务与会计
（A）1.88%（B） 2.32%（C） 2.29%（D）7.63%
答案：C
解析：股东权益收益率 =（净利率÷平均股东权益）× 100%，而平均股东权益 =（期初股东权
益+期末股东权益）÷2即 54585.1528因此得出股东权益收益率为 0.0229
41、一个地区的居民消费价格指数是 20，则该地区的货币购买指数是（）。
（A）0.50（B） 0.20（C）0.05（D）0.02
答案：C
解析：货币购买力指数=1÷物价指数（即居民消费价格指数）
42、目前我国正在进行利率市场化改革，这一改革的终极目标是（）。
（A）利率自由浮动（B）单一利率
（C）金融自由化（D）利率决定方式的市场化
答案：D
解析：从利率的决定方式来看，利率市场化的涵义主要是指利率决定方式上的市场化，即金
融市场化利率或银行的存贷利率由管制利率或限制利率转化为市场决定利率，利率决定方式
的市场化是进行利率市场化改革的终极目标。
43、黄金是重要的投资工具，当遇到重大的国际事件，如政局动荡、遭遇恐怖袭击时，黄金
价格通常会（）。
（A）上升（ B）下降（ C）不确定（ D）根据某一外币走势而变换
答案：A
解析：当重大国际事件发生时间，投资者青睐与黄金的保值投资，扩大了对黄金的需求，因
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而刺激金价上涨。
44、由于预期人民币持续升值，大量外国货币涌入我国，这种资本流动属于（）
（A）贸易资金流动（B）保值性资本流动
（C）银行资金流动（D）投机性资本流动
答案：D
解析：投资性资本流动是各国之间的利率和汇率水平存在差别从而使一种货币转换为另一种
货币或一国资本向一国转移有利可图时发生的资本流动。即本题中外国货币以目前汇率涌入
我国后使人民币价格上涨可获取汇率差。
45、某客户购买了两只股票，假设这两只股票价格上涨的概率分别为 0.3和 0.6，并且两只股
票价格之间不存在任何关系，那么，这两只股票价格同时上涨的概率为（ ）。
（A）0.18（B）0.20（C）0.35（D）0.90
答案：A
解析：两只股票不存在任关系属于独立事件概率问题分别设两只股票上涨概率为 P(A)和 P(B)
则 P(A和 B)=P（A*B）=P（A）*P（B）=0.18
46、众数和中位数都是用来描述平均水平的指标。某理财规划师挑选了 7只股票，其价格分
别为 6元、12元、15元、15.5元、17元、15元和 40元，则这几只股票价格的众数为（）。
（A）6元（B）15元（C）15.5元（D）40元
答案：B
解析：众数是指在样本中出现最多的变量，在本题中 15所出现的次数最多，是这组数据中的
众数
47、假设某只股票连续四年的每股收益分别为： 6.2元、7.4元、8.5元和 5.5元，那么该股票
这四年每股收益的几何平均数为（ ）（计算过程保留小数点后四位，计算结果保留小
数点后两位）
（A）6.04 （B）6.22（C）6.56（D）6.81
答案：D
解析：根据几何平均数的一般公式计算四年的收益相乘并开根号下 4次方得出几何平均数为
6.8054
48、某投资者连续 100个交易日对股票 A的价格进行观察，发现股票 A的收盘价高于开盘价
的天数有 40天，收盘价等于开盘价的天数有 20天，那么，可以说股票 A的收盘价低于开
盘价的概率是（）。
（A）20%（B）30%（C）40%（D）60%
答案：C
解析：股票三种必然概率中上涨与持平的概率分别为 40%与 20%则最后一种情况则为 100%减
40%与 20%之和
49、理财规划师预计某项目收益率为 15%的概率是 0.4 ，收益率为 20%的概率是 0.2，收益率
为 8%概率是 0.4。那么该项目的预期收益率为（）（计算过程保留小数点后四位，计
算结果保留小数点后两位）
（A）10.15% （B）12.45%（C）12.50% （D）13.20%
答案：D
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解析：预期收益为相应概率下收益率的加权之和即
15%×0.4＋20%×0.2＋8%×0.4=0.1320
50、民事法律行为是民事主体基于意思表示设立、变更和终止（）的行为。
（A）民事权利（B）民事义务（C）民事权利和民事义务（D）民事法律关系
答案：C
解析：考核民事法律行为定义
51、关于一人有限责任公司的说法中，（）正确
（A）一人有限责任公司只能由一个自然人股东设立
（B）一人有限责任公司可以投资设立新的一人有限责任公司
（C）一人有限责任公司与个人独资企业的法律实质是相同的
（D）一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币
10万元
答案：D
解析：一人有限责任公司是指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司，一个
自然人只能投资设立一个一人有限责任公司。
52、遗嘱继承中，（）符合法律的规定
（A）遗嘱优先于遗赠
（B）遗赠抚养协议始终优先于遗嘱
（C）遗嘱继承人先于遗嘱人死亡，遗产相关部分视为遗嘱继承人的遗产处理
（D）遗嘱继承人先于遗嘱人死亡，遗产相关部分可代位继承
答案：B
解析：有遗赠扶养协议的首先按遗赠扶养协议办理，无遗赠扶养协议而有合法遗嘱的按遗赠
或遗嘱继承办理；无遗嘱继承人按法定继承办理；代为继承只适用于法定继承
53、注册商标的有效期为（），自核准注册之日起计算。
（A）5年（B）10年（C）20年（D）50年
答案：B
解析：注册商标有效期为
10年，有效期满，需要继续使用的，应当在期满前
6个月内申请续
展注册
54、作为限制民事行为能力人，其（）行为无效。
（A）处理零花钱（B）接受别人赠与
（C）法定代理人反对，仍与他人订立劳务合同
（D）瞒着法定代理人与他人订立劳务合同
答案：C
解析：限制民事行为能力人依法不能独立实施行为分为三种情况：一是须得到法定代理人允
许的行为，二是未经法定代理人允许的单方行为，三是未得到法定代理人允许的行为。选项
D
中未得到法定代理人允许的合同行为经代理人追认后，该合同有效，应当属于效力未定的民
事行为
55、夫妻共同债务不包括（）。
（A）夫妻一方因住院所借的医疗费
（B）夫妻一方因违反交通规则所承担的撞伤他人的医疗费
（C）夫妻一方未经对方同意对房屋进行装修所欠的债务
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（D）夫妻一方借钱供子女读书
答案：B
解析：因为一方实施违法行为所欠的债务，如因致他人人身损害的侵权而产生的债务不属于
夫妻共同债务。
56、（）不属于遗嘱执行人的职责。
（A）查验遗嘱的有效性（B）清理遗产（C）确定投资政策（D）管理遗产
答案：C
解析：遗嘱执行人的职责包括“查明遗嘱是否合法真实，清理遗产，管理遗产，按照遗嘱内
容执行遗赠和将遗产最终转移给遗嘱继承人”，其中不包括投资政策
57、代理人与第三人恶意串通，损害被代理人利益的，应当（）。
（A）由被代理人承担赔偿责任（B）由代理人承担赔偿责任
（C）由第三方人承担赔偿责任（D）由代理人和第三人承担连带赔偿责任
答案：D
解析：我国《民法通则》第六十六条第三款规定：“代理人和第三人串通，损害代理人的利益
的，由代理人和第三人负连带责任
58、某客户最终确定的资产配置方案中，确定了如下组合：成长性资产：
70%~80%，定息资
产：20%~30%。则该客户按投资偏好分类应属于（）
（A）轻度保守性（B）中立型（C）轻度进取型（D）进取型
答案：C
解析：保守型成长性资产为
30%以下定息资产
70%以上；轻度保守型成长性资产
30%-50%定
息资产在
50%-70%；中立型成长性资产
50%-70%定息资产在
30%-50%；轻度进取型成长性资
产
70%-80%定息资产
20%-30%；进取型成长性资产
80%-100%定息资产
0%-20%
59、（）不属于客户个人的资产。
（A）客户一直使用的公司名下的手提电脑
（B）客户贷款购买目前正处于还款期的自用住房
（C）客户进行投资的金融资产
（D）客户用于出租的自有住房
答案：A
解析：资产包括三类“金融资产，实物资产，其他个人资产”，而公司名下财产显然不属于个
人资产范畴
60、考察客户即付比率的意义在于（）。
（A）了解客户家庭资产负债情况
（B）考察宏观经济形势发生重大不利变化是客户立刻偿债的能力
（C）考察客户综合偿债能力的高低
（D）考察客户通过投资提高净资产规模的能力
答案：B
解析：即付比率是指现金类资产与流动性负债之间的关系，反映的是短期偿债能力
61、王先生的性格特点是实事求是、仔细、客观、独立、理性化分析问题，王先生符合以下
（）。
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（A）现实主义者（B）理想主义者（C）行动主义者（D）实用主义者
答案：A
解析：理想主义性格特点为个性化、友善、大方、信任他人、积极上进、敏感、情绪化；行
动主义性格特点为有野心、愿意竞争、主动、积极行动、有目标、自信、自傲，；实用主义特
点灵活、综合、无限制、多样化、合作、因地制宜、明智
62、以下说法中（）正确。
（A）现金的流出意味着资产必然减少
（B）客户发生偿债支出时，缩减了负债规模，但同时增加了资产
（C）现金流量表可以反映客户的资产负债情况
（D）对客户资产的测算应本着谨慎的原则进行
答案：D
解析：现金流出并不意味着资产必然减少，例如购置固定资产、进行购买金融产品等；流动
负债多为不足现金流并不以为增加资产；现金流量表反映的是一定期间现金流动的情况和结
果
63、张先生
2006年
3月份取得税前工资
7000元，其中包含按国家规定应缴纳的“三险一金”，
1200元，则张先生本月应缴纳个人所得税（）。
（A）505元（B）605元（C）1065元（D）1045元
答案：A
解析：2006年免征额为
1600元再减去三险一金费用
1200元，张先生应纳税所得为
4200元，
所对应税率为
15%速算扣除为
125，即
4200乘
25%减
125得出应纳税额为
505元
64、2007年
1月份，王小姐工资单上列明，本月工资为
7200元，同时还注明“三险一金”为
1100元，另外，作为福利，公司还在本月为王小姐购买了一份意外保险，缴纳保费
500元。
则王小姐本月工资单上列明应缴纳的个人所得税应为（）。
（A）370元（B） 307元（C）505元（D）625元
答案：D
解析：关于应纳税额的特殊规定中有指出“对于企业为员工支付各项免税之外的保险金，应
在企业向保险缴付时并入员工当期的工资收入，按工资薪金所得项目计征个人所得税，税款
由企业负责代扣代缴。
65、刘先生为某公司的业务代表。
2006年
12月，公司根据业绩提成，发给刘先生全年一次性
奖金
8万元，刘先生
12月的工资为
4500元，则刘先生
8万元的年终奖金应缴纳的个人所
得税为（）。
（A）15625元（B）29265元（C）9625元（D）9265元
答案：A
解析：首先
8万除以
12按其商数找出适用税率和速算扣除数，
6666元所对应税率为
20%扣除
数为
375，8万乘以
20%减去
375得出应纳税额为
15625元
66、张女士为某大学教授，某月她对某企业财务人员进行培训，获得报酬
8000元，则其应缴
纳的个人所得税为（）
（A）1840元（B）1600元（C）1420元（D）1280元
答案：D
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解析：张女士劳务报酬所得未超过
20000因此所用税率为
20%，所对应公式为
8000乘以
20%
乘以
80%得出应纳税额为
1280元
67、某大学周教授发表文章获得稿酬收入
2000元，则其应缴纳的个人所得税（）
（A）468元（B）328元（C）168元（D）138元
答案：C
解析：由于周教授稿酬收入未超过
4000因此应纳税额应为
2000减去
800后乘以
20%再乘以
70%即
168元
68、理财规划师预计某只基金在未来
10年内将取得平均每年
8%的收益率，若无风险收益率
为
3%。那么要使该基金和无风险资产组成的投资组合保证
6%的平均收益率，应投资（）。
（A）40%（B）50%（C）60%（D）80%
答案：C
解析：假设基金所占权重为
X，利用投资组合收益率公式建立方程式
6%=8%x+(1-x)3%即可求
出基金投资所占比重为
60%
69、（）是以资本市场线
CML为基准来评价基金业绩，度量单位总风险所带来的超额回报。
（A）特雷纳指数（B）夏普指数（C）詹森指数（D）收益指数
答案：B
解析：考核夏普比率知识点
70、某客户购买了
A公司的股票，该公司年末股权收益率为
10%，留存比率为
30%，假设该
公司可以实现收益和红利的持续增长，则股利增长率为（）。
（A）3%（B）5%（C）4%（D）6%
答案：A
解析：股利增长率等于留存收益的回报率与留存比例的乘积
71、（）不属于不动产投资的特点。
（A）投资收益稳定（B）长期收益较高
（C）流动性较好（D）资金量相对较大
答案：C
解析：不动产投资通常变现能力较差
72、某客户持有面值为
100元的每年付息债券，到期期限为
10年，到期收益率为
8%。若票
面利率为
10%，则该债券的发行价格应为（）（计算过程保留四位小数，结果保留两位小
数）
（A）112.42元（B）113.42元（C）113.59元（D）114.12元
答案：B
解析：附息债券的定价直接可用理财计算器输入
FV=100,N=10,I/Y=8,PMT=10则可直接计算
PV即发行价格为
113.4202元
73、关于风险管理与经营管理的区别与联系，以下说法（）错误。
（A）风险管理的出发点是盈利或增值
（B）经营管理的侧重点是“创业”，风险管理是“守业”
（C）风险管理的途径是通过风险处理技术，以负效益换取正效益
（D）经营管理和风险管理的最终目的相同，风险管理活动是经营管理活动的组成部分
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答案：A
解析：风险管理的出发点是以尽量小的成本去争取最大的安全保障和经济利益的行为。
74、风险规避者与风险中性者为降低同样的风险所愿意付出的风险费用关系为（）
（A）前者低于后者（B）两者相同（C）前者高于后者（D）无法判断
答案：C
解析：风险规避者愿意支付高于消除风险的金额，风险中性人则认为为了消除该风险他愿意
付出的最高风险费用
75、关于保险的“代位求偿权”，以下说法（）正确。
（A）保险人不得对被保险人的家庭成员或组成成员行使代位求偿权，除非他们故意造成保险
事故的发生
（B）代位求偿权的发生可以在保险人给付保险赔偿金之前或之后
（C）保险人只能在赔偿限额内代位行使被保险人对第三人请求赔偿的权利，保险人行使代位
赔偿的权利后，被保险人随即丧失对未取得赔偿部分向第三人请求赔偿的权利
（D）保险事故发生后，保险人未赔偿保险金之前，保险人放弃对第三人的请求赔偿权利的，
该行为无效
答案：A
解析；代位权的产生必须是在保险人给付赔偿金之后；事故放生后，应当先由被保险人向负
有责任的第三者提出赔偿要求，被保险人依法从第三者取得赔偿后，即免除了保险人的赔偿
义务；在保险人先行进行赔偿，然后在依法行使代位求偿权。因此求偿权是在保险人支付保
险金之后自动转移的。
76、非传统风险转移产品对保险市场甚至整个金融市场带来的革新影响会日益广泛和深刻，
（）不是非传统风险转移方法的典型特征。
（A）根据客户的自身特点以及风险状况“量身定做”
（B）不完全由保险公司承担风险，提高了保险公司的承保能力
（C）提供单年度、多险种的综合保障
（D）在时间上以及保单持有人的资产组合里进行风险分散，从而使某些传统意义上的不可保
风险变成可保风险
答案：C
解析：一般持续多年
77、人寿保险信托是委托人基于人寿保险中受领保险金的权利或保险金，以人寿保险金债权
或人寿保险金作为信托财产设立的信托，指定受托人依据信托合同规定，为受益人管理运
用交付或直接交付保险金。依据保险费来源的不同，人寿保险信托可分为（）。
（A）自益人寿保险信托和他益人寿保险信托
（B）消极人寿保险信托和积极人寿保险信托
（C）无财源人寿保险信托和有财源保险信托
（D）个人型人寿保险信托和事业型人寿保险信托
答案：C
解析：有财源保险信托即附基金的人寿保险信托，无财源的保险信托即不附基金的人寿保险
信托
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78、2005年
12月
27日新修订的《个人所得税法》规定，自
2006年
1月
1日起，纳税人每月
工资、薪金所得的免征额为
1600元；另外，在中国境内无住所而在中国境内取得工资、
薪金所得的纳税人以及在中国境内有住所而在中国境外取得工资、薪金所得的纳税人，还
可以享受每月（）的附加减除费用。
（A）1600元（B）4800元（C）3200元（D）4000元
答案：C
79、个人兼职取得的收入应按照个人所得税的（）税目缴纳所得税
（A）稿酬所得（B）劳务报酬所得（C）其他收入所得（
D）偶然所得
答案：B
解析：劳务报酬所得包括稿酬所得；偶然所得规定范围内不包括兼职收入
80、按照我国《个人所得税法》的规定，企业和个人按照省级以上人民政府规定的比例提取
并缴付的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金和失业保险金（）。
（A）免于征收个人所得税（B）全额征收个人所得税
（C）减半征收个人所得税（D）由当地税务机关决定是否征收个人所得税
答案：A
解析：个人所得税重要优惠政策中的免纳个人所得税项目
81、我国目前的基本养老保险制度属于（）模式
（A）完全基金（
B）部分基金（
C）现收现付（
D）完全积累
答案：B
解析：我国基本养老保险目前采取的是“统账结合”的模式，存在现收现付和基金两种模式
82、2005年
12月，国务院发布的《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》要求，从
2006年
1月
1日起，为与做实个人账户相结合，基本养老保险个人账户的规模统一由本人
缴费工资的
11%调整为（）
（A）7%（B）8%（C）9%（D）10%
答案：B
83、员工因接受实施股票期权计划企业授予的股票期权获得的所得，应按照个人所得税的
（）税目纳税。
（A）工资、薪金所得（B）财产转让所得
（C）利息、股息、红利所得（D）劳务报酬所得
答案：A
解析：员工接受实施股票期权计划企业授予的股票期权时，除另有规定外，一般不作为应税
所得征税，员工行权时，其从企业取得股票的实际购买价低于购买日公平市场价的差额，是
因员工在企业的表现和业绩情况而取得的与任职、受雇有关的所得，应按“工资薪金所得”
适用于的规定计算缴纳个人所得税
84、企业将所购买车辆的所有权办到了股东个人名下，股东应当按照个人所得税的（）税
目纳税。
（A）工资、薪金所得（B）财产转让所得
（C）利息、股息、红利所得（D）劳务报酬所得
答案：C
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解析：企业购车办到股东个人名下其实质为企业对股东进行了红利性质的实物分配，因此应
当按照“利息、股息、红利所得”项目征收个人所得税
85、营业税按照行业、类别的不同分别采用了不同的比例税率，其中，转让无形资产适用的
税率为（）。
（A）3%（B）20%（C）8%（D）5%
答案：D
解析：营业税按照行业、类别的不同采用不同的比例税率，交通运输、建筑业、邮电通信、
文化体育的税率为
3%；服务业、金融保险、销售不动产、转让无形资产的税率为
5%；娱乐
业执行
20%的税率，其中台球，保龄球执行
5%
二、多项选择题（第
86～115题，每小题
1分，共
30分。每小题有多个答案正确，请在答题
卡上将所选答案的相应字母涂黑。错选、少选、多选，均不得分）
86、理财规划师要对客户现行财务状况进行分析，其分析的主要内容包括（）。
（A）客户家庭资产负债表分析（B）客户家庭现金流量表分析
（C）客户财务比率分析（D）客户婚姻状况分析
（E）对客户子女的状况进行分析
答案：ABC
解析：DE属于客户非财务信息
87、理财规划服务流程的最后一个步骤是提供持续理财服务，这一服务主要包括（）。
（A）定期对理财方案进行评估（B）定期到客户单位作收入调查
（C）不定期的方案调整（D）不定期的信息服务
（E）不定期询问客户的家庭成员结构变化情况
答案：ACD
解析：理财规划服务中持续理财服务主要包括定期对理财方案进行评估以及不定期的信息服
务和翻案调整
88、个人财务报表与企业财务报表的区别主要有（）。
（A）个人及家庭的财务报表，不受会计准则的要求
（B）个人及家庭财务报表信息大部分情况下都不需要对外公开
（C）个人及家庭的财务报表不必对资产计提折旧，资产多以原值填列
（D）企业财务报表中资产负债表与利润表中所必须的对应关系在个人及家庭财务报表中显得
不是那么重要
（E）在个人及家庭的财务管理中，理财规划师倾向于处理将来会有地收入而不是现金
答案：ABD
解析：个人与企业会计报表区别主要为，个人家庭财务报表主要目标为家庭财务管理，这些
信息通常不需要对外公开；个人家庭财务报表不需要定期对外报告因此一般不用收到严格的
会计准则约束；个人财务报表中没有计提减值准备的严格要求；个人家庭财务报表并不严格
要求对固定资产计提折旧；个人家庭财务报表中资产负债与损益表的对应关系显得不那么重
要；个人家庭财务管理中倾向于处理现金而不是将来会有的收入。
C选项回答过于笼统应为“固
定资产”故不正确
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89、市盈率是投资者用来衡量上市公司盈利能力的重要指标，关于市盈率的说法正确的有（）
（A）市盈率=每股收益/每股市价
（B）市盈率越低，股票越没有投资价值
（C）市盈率反映投资者对每股利润所愿支付的价格
（D）当每股收益很小时，市盈率不说明任何问题
（E）如果上市公司操纵利润，市盈率指标也就失去了意义
答案：CDE
解析：市盈率是每股市价除以每股收益的商值；而当前市盈率的高低只表明投资者对该股票
未来价值的主要观点
90、货币当局投放基础货币的渠道主要包括（ ）。
（A）直接发行通货 （Ｂ）变动黄金、外汇储备
（Ｃ）发行央行票据 （Ｄ）买入国债（Ｅ）发行国债
答案：ABD
解析：当局投放基础货币的主要渠道有“直接发放通货、变动黄金外汇储备以及实行货币政
策”，而买入国债属于货币政策工具中的公开市场业务
91、金融工具是在金融交易活动中产生的、能够证明金融交易金额、期限、价格的书面文件，
是具有法律约束力的契约，金融工具的基本特征包括（）
（A）期限性（B）流动性（C）风险性（D）成本性（E）收益性
答案：ABCE
解析：金融工具的特征主要有四点“期限性、流动性、风险性、收益性”
92、按照国际汇率制度来划分，汇率可分为固定汇率和浮动汇率，由于各国情况的不同，浮
动汇率制度又可进一步分为（）
（Ａ）任意浮动汇率 （Ｂ）自由浮动汇率 （Ｃ）管理浮动汇率
（D）联合浮动汇率（E）钉住浮动汇率
答案：BCDE
解析：根据不同的标准汇率制度分为多种，但是不存在任意浮动汇率
93、理财服务费用条款通常包括（）。
（A）理财服务费用的金额（B）理财费用支付方式（C）理财费用支付步骤
（D）理财费用接收单位（E）服务机构收取理财费用应缴纳的相关税费
答案：ABCD
解析：理财服务机构收取相关税费跟理财服务客户无直接关系
94、建立客户关系的方式多种多样，通常包括（）
（A）电话交谈（ B）互联网沟通（ C）书面交流（ D）面对面会谈（ E）熟人介绍
答案：ABCDE
解析：没有特定局限性
95、股份有限公司发起人的责任包括（）。
（A）以发起设立方式设立股份有限公司的，发起人认购公司股份不得少于公司股份总数的
35%
（B）发起人以非货币财产出资的，应当依法办理财产权的转移手续，违反该规定的，应当由
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其承担违约责任，其他发起人承担连带责任
（C）发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起
1年内不得转让
（D）在公司设立过程中，由于发起人的过失致使公司利益受到损害的，应当对公司承担赔偿
责任
（E）公司不能成立时，发起人应当对设立行为所产生的债务和费用按照出资比例承担责任
答案：CD
解析：股份有限公司的设立有两种方式一种是发起人认购公司应发行的全部股份而设立公司；
以非货币财产出资的，应当依法办理其财产权的转移手续。发起人违反此规定的应当按照发
起人协议承担违约责任；公司不能成立时，发起人应当对设立行为所产生的债务和费用负连
带责任，对认股人已缴纳的股款，负返还股款并加算银行同期存款利息的连带责任
96、（）视为放弃继承或者放弃接受遗赠。
（A）在遗产处理前没有明确表示准备继承的
（B）在遗产处理前明确表示接受遗赠的
（C）在知道受遗赠的两个月内没有表示接受遗赠的
（D）在遗产处理前明确表示放弃继承的
（E）在知道受遗赠的两个月内明确表示放弃接受遗赠的
答案：CDE
解析：受遗赠人应当在知道受遗赠的两个月内明确做出接受表示，到期没有表示接受的，视
为放弃遗赠，而遗嘱继承恰好相反，遗嘱继承人必须在遗产处理前做出放弃继承表示，不表
示放弃的视为接受继承。
97、财产分配目标的确定一般应当遵循（）。
（A）合情合法原则（B）平均分配原则（C）照顾弱小原则
（D）有利方便原则（E）不损害他人利益原则
答案：ACDE
解析：财产分配目标的确定一般应遵循的原则有，风险隔离原则、合情合法原则、照顾妇女
儿童原则、有利方便原则以及不得损害国家、集体和他人利益的原则
98、个人所得税的纳税义务人可以分为居民纳税义务人和非居民纳税义务人。关于个人所得
税纳税义务人的说法正确的有（）。
（A）在中国境内有住所的个人为居民纳税义务人
（B）在中国境内无住所但在中国境内居住满
1年的个人为居民纳税义务人
（C）在中国境内居住超过
180天的个人为居民纳税义务人
（D）在中国境内无住所但在中国境内工作超过
90日的个人为居民纳税义务人
（E）在中国境内有住所但是
1年以上不在中国境内工作的人为非居民纳税义务人
答案：AB
解析：居民纳税人是指在中国境内有住所，或者无住所而在中国境内居住满一年的个人，在
境内居住满一年是指在一个纳税年度(即公历
1月
1日起至
12月
31日止)内，在中国境内居住
满
365日，对临时应视同在华居住，不扣减其在华居住的天数。临时离境是指在一个纳税年
度内一次不超过
30日或者多次累计不超过
90日的离境。而非居民纳税人是指不符合居民纳
税义务人判断标准的纳税义务人，承担有限纳税义务，即仅就其来源于中国境内的所得，向
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中国缴纳个人所得税
99、关于个人所得税中个人所得税的“次”的规定，下列说法正确的有（）。
（A）劳务报酬所得中属于同一事项连续取得收入的，以一个月内取得的收入为一次
（B）稿酬所得中同一作品再版取得的所得，应视作另一次稿酬所得计征个人所得税
（C）同一作品在报刊上连载取的收入的，以连载完成后取得的所有收入合并为一次
（D）同一作品出版、发表后，在添加印数而追加稿酬的，应与以前出版、发表时取得的稿酬
合并计算为一次
（E）同一作品先出版,再在报刊上连载的,应视为两次稿酬所得征税
答案：ABCDE
解析：关于劳务报酬所得，只有一次性收入的，以取得该项收入为一次。属于同一事项连续
取得收入的，以一个月内取得的收入为一次；关于稿酬所得，同一作品再版取得的所得，应
视作另一次稿酬所得计征个人所得税。同一作品先在报刊上连载，然后在出版，或先出版，
再在报刊上连载的应视为两次稿酬所得征税，即连载作为一次，出版作为另一次。同一作品
在报刊上连载取得收入的，将连载完成后取得的所有收入合并为一次，计征个人所得税。同
一作品再出版和再发表时，以预付的稿酬或分次支付稿酬等形式取得的稿酬收入，应合并计
算为一次。同一作品出版、发表后，因追加印数而追加稿酬的，应与以前出版、发表时取得
的稿酬合并计算为一次，计征个税。
100、关于住房出租和转让的税收制度
,说法正确地有（）。
（A）个人转让自用
5年以上
,并且是家庭唯一生活用房取得的所得,免征个人所得税,,
（B）从
2001年起,对个人按照市场价格出租的居民住房
,用于居住的,暂减按
4%的税率征收房
产税
（C）购房者与房地产开发商签订,《商品房买卖合同》时,按照购销金额万分之三缴纳印花税
（D）购房者与商业银行签订《个人购房贷款合同》时按借款额的万分之零点五缴纳印花税
（E）个人按照市场价格出租居民住房,暂减按
3%的税率,征收营业税
答案：ABCDE
101、流转税类以流转额为课税对象
,下列属于流转税类的有（）。
（A）增值税（B）个人所得税（C）资源税（D）消费税（E）营业税
答案：ADE
解析：流转税是指以商品交换和提供高五为前提，以商品流转额和非商品流转额为课税对象
的税类。其包括营业税、增值税和消费税。个人所得税属于所得税类而资源税是单独税种。
102、关于年金保险，说法正确的有（）。
（A）按照缴费方式不同,可以分为一次性缴清保费年金保险和分期缴费年金保险
（B）按年金给付开始时间的不同,可以分为即期年金和延期年金
（C）按被保险人不同，可以分为个人年金,联合年金和联合及生存者年金
（D）按保险年金给付额是否变动,可以分为定额年金和变额年金
（E）按给付期限不同,可以分为定期年金，终身年金和最低保证年金
答案：ABCDE
解析：年金保险按照购买方式分类分为趸缴年金和分期缴年金，趸缴年金即一次缴清年金保
单费用；联合年金即共同生存年金保险，和生存者年金保险同属联合生存年金。
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103、基本养老保险 ,企业年金和商业性养老保险都是退休养老规划要考虑的问题，以下税收政
策中正确的有（）。
（A）企业年金计划中企业缴费在工资总额 4%以内的部分,再计算企业所得税的时候可从成本
中支
（B）个人按照国家规定的比例提取并缴付基本养老保险费免征个人所得税
（C）个人退休后领取的基本养老保险金免征个人所得税
（D）企业为员工购买商业性养老保险缴纳得保费需要缴纳个人所得税
（E）个人获得保险赔款不需要缴纳个人所得税
答案：ABCDE
解析：企业年金实行基金完全积累，采用个人帐户方式进行管理，费用由企业和职工个人缴
纳，企业缴纳的工资总额 4%以内的部分可从成本中支出（2003年 12月 31日国务院颁发通知）
104、一般来讲 ,理财规划师在对客户进行理财规划的过程中，应当遵循( )原则
（A）通观全盘，整体规划（B）不同类型家庭应制定不同理财规划核心策略
（C）建立现金保障（D）风险管理优于追求收益（E）开源与节流并举
答案：ABCDE
解析：理财规划的原则包括，整体规划、提早规划、现金保障优先即建立现金保障、风险管
理优于追求收益、消费投资与收入相匹配即开源与节流并举、家庭类型与理财策略相匹配
105、可以促使人们购买保险或影响人们保险需求的因素有（）。
（A）风险规避（B）保费附加（C）收入和财富
（D）其他保障来源（E）非货币损失
答案：ABCDE
解析：风险规避是人们希望在财富的期望值相同的情况下，在具有风险的环境中能够确保一
定的财富数量。而其他影响个人保险需求的原因有，保费附加、收入和财富、信息、其他保
障来源、非货币损失
106、综合个人责任险是代替被保险人支付法律上应该有被保险人支付的 .由于身体伤害或者财
产损失而造成的损失 ,虽然综合个人责任险涵盖的范围非常广泛 ,但它仍然要受到特定免
除的限制,该险种一般不包括以下( )风险
（A商业或者职业追求
（B）汽车,大型船舶和飞机的所有权，维护或者使用
（C）被保险人有意引起的伤害或者损失
（D）火灾所引起的财产损坏
（E）烟雾或者爆炸所引起的财产破坏
答案： ABC
解析：综合个人责任险一般不包括的风险有，商业或职业追求；汽车、大型船舶和飞机的所
有权、维护或使用；被保险人有意引起的伤害或损坏；根据所有工伤补偿法的规定应该支付
的保险金；被保险人在所有非书面合同、协议中或商业合同中所承担的责任；除了因火灾、
烟雾或爆炸所引起的财产损坏外，由被保险人租赁、使用管理的财产损坏，被保险人所拥有
财产的损坏，被保险人身体的损坏；由于己控制物质、犯罪活动、可传染疾病和被保险人的
特定其他活动而引起的身体伤害或者财产损坏
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107、人寿和健康保险合同由大量的条款组成
,其中有些条款是保护投保人的，有些是保护保险
人的，还有为投保人提供灵活性的条款安排，其中，保护投保人的条款有（）。
（A）延迟条款（B）除外和风险限制条款
（C）完整合同条款（D）宽限期条款（E）不丧失价值条款
答案：CDE
解析：保护投保人的条款有，完整合同条款；不可抗辩条款；宽限期条款；不丧失价值条款；
复效条款；年龄或性别误告条款；续保条款
108、财政制度的内在稳定经济的功能主要表现在（）方面。
（A）税收的自动变化（B）税率的自动变化（C）政府支出的自动变化
（D）保持国际收支平衡（E）保持农产品物价稳定政策
答案：ACE
解析：考核关于财政制度下自动稳定器的概念，自动稳定器又称内在稳定器，是指经济系统
本身具有的一种减少各种对国民收入冲击的机制，能够在经济繁荣时期自动抑制膨胀，在经
济衰退时期自动减轻萧条。主要表现在，税收的自动变化、政府支出的自动变化、和保持农
产品物价稳定政策
109、根据凯恩斯的见解，失业一般可以分为（）失业。
（A）摩擦性（B）结构性（C）周期性（D）自愿性（E）非自愿性
答案：ADE
解析：根据凯恩斯的观点，事业情况分为三种一是由于某种专门劳动市场供过于求造成的为
摩擦兴失业；二是由于各种原因个人对现有工作不喜欢情愿呆在家里叫自愿性事业；三是由
于现行工资水平上人们愿意工作而得不到工作的叫非自愿性性事业
110、决定总供给曲线的因素主要包括（）。
（A）出口（B）教育（C）自然资源（D）资本存量（E）技术水平
答案：BCDE
解析：影响
AS曲线的主要包括自然的或人为的灾祸、技术变动、工资率的变动以及生产能力
的变动。其中教育是直接影响生产力的重要环节
111、（）不是银行贴现率计算的特点。
（A）银行贴现率使用贴现值作为面值，而不是购买价格的一部分
（B）按照银行惯例，计算时采用
360天作为一年的总天数而不是
365天
（C）一般使用购买价格而不是贴现率进行报价
（D）在银行贴现率的计算中，暗含的假设是采用单利形式而不是复利
（E）在银行贴现率的计算中，暗含着假设是采用复利形式而不是单利
答案：CE
解析：以上两个特点是求贴现收益率的特点
112、统计图的主要类型包括（）。
（A）直方图（B）散点图（C）饼状图（D）盒形图（E）折线图
答案：ABCD
113、按照投资标的分类，
REITs可分为（）。
（A）封闭性（B）权益性（C）抵押权型（
D）混合型（E）开放型
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答案：BCD
解析：REITs即不动产投资集合资金信托，根据投资标的分类分为，权益性、抵押权型、混合
型；按照投资人能否赎回分类分为，封闭式、开放式
114、下列关于久期说法（）是正确的。
（A）零息债券的久期等于它的到期时间
（B）到期时间和到期收益率不变，当息票利率降低时，债券的久期将变长
（C）当息票利率不变时，债券的久期和利率敏感性通常随到期时间的增加而增加
（D）假设其他因素不变，当债券的到期收益率变低时，债券的久期和利率敏感性较高
（E）无期限债券的久期为（1+y）/y
答案：ABCDE
解析：考察久期法则知识点
115、（）属于期货交易机制。
（A）双向交易机制（B）单向交易机制（C）保证金制度
（D）大户报告制度（E）持仓限额制度
答案：ACDE
解析：保证金比例通常是
5%-15%；为防止市场风