第一节金融风险的定义和分类
一、金融风险的定义和特征
金融风险是在资金的融通和货币的经营过程中，由于各种事先无法预料的不确定因素带来的影响，使得资金经营者的实际收益与预期收益发生一定的偏差，从而蒙受损失或面临经营困难的可能性。
（二）金融风险的特征
1、可能性
2、不确定性
3、可测性
4、可控性
5、相关性
二、金融风险的分类
2、国家和转移风险
3、市场风险
（1）汇率风险
（2）价格波动风险
4、利率风险
（1）重新定价风险（2）利率变动风险
（3）基准风险（4）期权风险
5、流动性风险
6、操作风险
7、法律风险
8、声誉风险
根据引发金融险因素的特征，金融风险又可分为系统性风险和非系统性风险。
三、我国金融风险形成的主要原因
（一）外部因素
1、经济体制改革和经济结构调整的遗留问题。
2、宏观经济波动使金融风险加剧
3、自然灾害
（二）内部因素
1、商行公司治理不规范，缺乏有效的监督管理机制。
2、内控制度不建全，存在管理漏洞
3、决策的科学性和前瞻性不强
4、制度执行力不强、管理不严、处罚力度不够
5、没有按照风险管理原则审慎经营。
6、监管有效性尚需提高。
四、金融风险的主要危害
1、扰乱信用秩序、破坏经济运行的基础
2、被迫增加货币供应量，干扰货币政策的有效运行。
3、影响我国银行的国际地位，增加融资成本
4、影响改革开放政策和稳定实施
第二节金融风险管理的目的、原则和程序
一、金融风险管理的目的
（一）减少损失，提供安全稳定的金融环境
（二）保障经营目标的实现
（三）有利于社会资源的优化配置
（四）规范市场行为，促进经济发展
二、金融风险管理的基本原则
1、全面风险管理原则
2、集中管理原则
3、垂直管理原则
4、独立性原则
三、金融风险管理的一般程序
（一）金融风险的度量
（二）风险管理对策的选择和实施方案设计
（三）金融风险管理方案的实施和评价
（四）风险报告
（五）风险管理的评估
（六）风险的确认和审计
四、风险管理的发展趋势
风险的特性：
1、高传染性
2、高破坏性
3、连锁效应增强
金融风险管理的发展趋势：金融风险管理的重要性逐步提升，操作风险成为监管的重点，金融风险管理技术日益进步（如模型技术的推广），金融管理技术由定性到定量，由静态到动态。而且随着金融工程学、信息技术等的发展，风险管理的手段日益多样。
第三节金融风险的防范与控制
一、金融企业的内部控制
强化金融企业的经营管理、提高内控水平，是金融企业防范金融风险的根本措施。
（一）金融企业的公司治理
金融企业的公司治理指建立以股东大会、董事会、监事会、高级管理层等为主体的组织架构和保证各职能部门间独立运作、有效制衡的制度安排，以及建立科学、高效的决策、执行、监督和激励约束机制。
（二）商业银行的内部控制
1、商行内控的主要目标
业绩目标、信息目标、合规目标
2、商行建立完善的内控遵循的基本原则