首位因期权遭起诉的美国高管

来源:网络发布时间:2008-03-07
  “如果非要树立一个滥用期权的典型,选韦克思(Gregory Reyes)肯定是错的。”7月20日,博科通讯前CEO的辩护律师说。但无论如何,韦克思已经成为美国历史上第一位因期权问题而面临指控的高管。
  作为硅谷知名科技公司的前CEO,他面临的指控是证券欺诈,同时被控的还有公司的两位前高管:副总裁史蒂芬妮·詹森(Stephanie Jensen)和CFO安东尼奥·卡诺瓦(Antonio Canova)。
  SEC和FBI的证据表明,从2000-2004年,博科公司通过伪造员工期权记碌,而隐瞒成本、虚报收入,给投资者传递了错误的财务信息。而CFO发现之后,没有尽到及时提醒和劝阻的义务,最终在财务报告上签字。
  证券欺诈在美国最多可能判20年监禁和500万美元罚款。不过,博科公司没有受此影响而遭起诉。
  股票期权作为一种激励措施,在实际操作中还有两种做法。一种被称为“往回追溯”,实际上就是把文件上发出认股权的日期,定在股价较低的日子,而不是真正发认股权给雇员的实际日期,这样雇员就能获得无风险利润。
  而另一种叫spring-loading,是将价格定在股票见涨的前夕,或者股票低落以后,以保证持有者稳获利润。
  这两种做法在美国法律中没有明文禁止,但是需要适时披露。韦克思被指控就是因为,他将履约价格定在公司股票很低的时候,但是没有根据会计准则予以披露。
  博科公司是网络存储设备的制造商,在北京、广州等地建有分公司。韦克思任博科公司CEO期间,曾到访中国,并代表公司向清华大学捐赠设备,出资20万元设立奖学金。