一、单项选择题(以下各小题所给出的4个选项中，只有1项最合题目要求，请选出正确的选项)
1.在我国，基金日常估值由( )进行，( )对计算结果进行复核。
A.基金托管人，外部专业机构
B.基金管理人，基金持有人
C.基金管理人，基金托管人
D.基金管理人，外部专业机构
2.估值方法的( )是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则。
A.公开性
B.一致性
C.长期性
D.准确性
3.基金交易价格的核心是( )的高低。
A.发行时的基金净值
B.发行时的基价格
C.基金费用
D.基金份额总值
4.下列与基金有关的费用不能从基金财产中列支的有( )。
A.销售服务费
B.基金管理人的管理费
C.基金托管人的托管费
D.基金转换费
5.目前市场上收取基金销售服务费的有( )。
A.股票基金
B.混合基金
C.货币市场基金
D.成长型股票基金
6.基金持有的金融资产和承担的金融负债通常归类为( )和金融负债。
A.持有至到期投资
B.可供出售的金融资产
C.贷款和应收款项
D.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
7.证券投资基金一般在( )结转当期损益。按固定价格报价的货币市场基金一般( )结转损益。
A.季末，逐日
B.季末，逐月
C.月末，逐月
D.月末，逐日
8.QDII基金份额净值应当至少( )计算并披露一次，如基金投资衍生品，应当在( )计算并披露。
A.每月，每周
B.每周，每个工作日
C.每季度，每周
D.每日，每日
9.如基金运作发生的费用( )基金净值十万分之一，则应采用预提或待摊的方法计入基金损益。
A.小于
B.大于
C.等于
D.小于等于
10.我国证券投资基金持有的交易所上市的股票和权证的估值，采用的是( )。
A.收盘价
B.当日加权平价格
C.开盘价
D.当日最高价和最低价的算术平均价
参考答案及解析
一、单项选择题
1.C
[解析]我国基金日常估值由基金管理人进行，基金管理人每个工作日对基金资产估值后将基金份额净值结果发给基金托管人。基金托管人按照基金合同规定的估值方法对基金管理人的计算结果进行复核，复核无误后签章返回给基金管理人并由其对外公布。
2.B
[解析]基金估值方法的一致性是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则;基金估值方法的公开性是指基金采用的估值方法需要在法定募集文件中公开披露。
3.C
[解析]由于基金发行时的净值或价格是固定的，因此基金交易价格主要反映在买卖基金时支付费用的高低，也就是说基金交易价格的核心是基金费用的高
4.D
[解析]在基金运作过程中涉及的费用可分为两大类：一类是基金销售过程中发生的由基金投资者自己承担的费用，主要包括申购费、赎回费及基金转换费，这类费用直接从投资者申购、赎回或转换的金额中收取;另一类是基金管理过程中发生的费用，主要包括基金管理费、基金托管费、信息披露费等，这些费用由基金资产承担。
5.C
[解析]基金销售服务费目前只有货币市场基金和一些债券型基金收取，费率大约为0.25%。
6.D
[解析]一般情况下，除非基金合同男有约定，基金持有的金融资产和承担的金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债。
7.D
[解析]本题涉及的是本期利润及利润分配的核算。证券投资基金一般在月末结转当期损益，按固定价格报价的货币市场基金一般逐日结转损益。
8.B
[解析]相关文件规定，QDII基金净值应当至少每周计算并披露1次。如果基金投资于衍生品，则应当在每个工作日计算并披露。
9.B
[解析]按照有关规定，为保证基金正常运作发生的，应由基金承担的费用如果影响到基金份额净值小数点后5位的，即发生的费用大于基金净值十万分之一，应采用预提或待摊的方法计入基金损益;发生的费用小于基金净值十万分之一的，应于发生时直接计入金损益。
10.A
[解析]通常情况下，交易所上市的有价证券包括股票、权证，以其估值日在证券交易所挂牌的市价即收盘价估值。