二、多项选择题(以下各小题所给出的4个选项中，有2个或2个以上符合题目要求，请选出正确的选项)
1.基金合同生效前的下列费用中不列入基金费用的项目的有( )
A.合同生效前的验资费
B.合同生效前的会计师费
C.合同生效前的律师费
D.合同生效前的信息披露费
2.基金估值涉及基金资产的分类情况有( )。
A.交易所上市的、交易品种的估值，包括交易所上市的各种有价证券
B.交易所发行为上市品种的估值
C.交易所停止交易等非流通品种的估值
D.全同银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种的估值
3.在我国，( )不属于证券投资基金的交易费用。
A.申购费
B.过户费
C.赎回费
D.分红手续费
4.基金的估值方法必须( )。
A.保持一致性
B.随意变化
C.保持公开性
D.任何情况都不能变化
5.基金会计核算的主要内容有( )。
A.证券和衍生工具交易及其清算的核算
B.基金资产估值的核算
C.各类资产的利息核算
D.基金费用的核
6.我国基金托管费实行( )。
A.逐日计提累计至每月月末
B.逐周计提累计至每月月末
C.按周支付
D.按月支付
7.关于基金运作费，以下说法正确的是( )。
A.包括审计费、律师费、上市年费、信息披露费、分红手续费、持有人大会费用、开户费、银行汇划手续费等
B.基金运作费如果不影响基金份额净值小数点后第5位的，应采用预提或待摊的方法计入基金损益
C.基金运作费如果不影响基金份额净值小数点后第5位的，应于发生时直接计入基金损益
D.基金运作费如果影响基金份额净值小数点后第5位的，应于发生时直接计入基金损益
8.下列是QDII基金净值计算及披露的有关规定的是( )。
A.基金投资衍生品，应当在每个工作日计算并披露
B.基金份额净值应当在估值日后2个工作日内披露
C.基金资产的每一买入、卖出交易应当在最近份额净值的计算中得到反映
D.流动性受限的证券估值可参照国际会计准则进行
9.计价错误的处理包括( )。
A.基金管理公司应制定估值及份额净值计价错误的识别及应急方案，当估值或份额净值计价错误实际发生时，基金管理公司应立即纠正
B.当错误达到或超过基金资产净值的0.25%时，基金管理公司应及时向监管机构报告
C.当错误达到或超过基金资产净值的0.5%时，基金管理公司应当公告、通报基金托管人
D.基金管理公司和托管银行因共同行为给基金财产或基金份额持有人造成损害的，应承担连带赔偿责任
10.下列关于具体投资品种估值方法正确的是( )。
A.交易所上市股票和权证以开盘价估值
B.交易所上市交易的债券按估值日收盘净价估值
C.交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值
D.送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市价估值
二、多项选择题
1.ABCD
[解析]基金合同生效前的相关费用属于不列入基金费用的项目，包括但不限于验资费、会计师和律师费、信息披露费等。
2.ABCD
[解析]四个选项的基金资产估值时涉及不同的估方法，可根据其估值方法的不同将资产归类，ABCD都是进行分类后的选项。
3.ACD
[解析]基金交易费指在进行证券买卖交易时所发生々相关交易费用。目前我国证券投资基金的交易费用主要包括印花税、交易佣金、过户费、经手费和证管费。因此题述只有B项是基金的交易费用中包括的内容。
4.AC
[解析]基金的估值方法必须保持一致性和公开性。
5.ABCD
[解析]基金的会计核算对象包括资产类、负债类、产负债共同类、所有者权益类和损益类的核算，涉及基金的投资交易、基金申购赎回、基金持有证券的上市公司行为、基金资产估值、基金费用计提和支付、基金利润分配等基金经营活动。题述各项都是基金会计核算的内容。
6.AD
[解析]目前我国的基金管理费、基金托管费及基金销售服务费都是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付。
7.AC
[解析]基金运作费是指为保证基金正常运作而发生的应由基金承担的费用，包括审计费、律师费、上市年费、信息披露费、分红手续费、持有人大会费等。发生这些费用，影响到基金净值小数点后第5位的，即发生的费用大于基金净值十万分之一的，应采用预提或待摊的方法计入基金损益;发生的费用不影响基金份额净值小数点后第5位的，应于发生时直接计入基金损益。
8.ABCD
[解析]对QDII基金的净值计算和披露，《关于实施<合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法>有关问题的通知》做出了明确的规定，四个选项都是关于QDII基金净值计算及披露正确规定。
9.ABD
[解析]本题考查的是计价错误的处理及责任承担的知识点。一般基金管理公司应制定估值及份额净值计价错误的识别及应急法案。当估值或份额净值计价错误实际发生时，基金管理公司立即予以纠正，及时采取合理措施防止损失进一步扩大;当基金份额净值计价错误达到或超过基金资产净值的0.25%时，基金管理公司应及时向监管机构报告;在计价错误达到0.5%时，基金管理公司应当公告并报监管机构备案。
10.BCD
[解析]本题考查具体投资品种的估值方法，BCD三项的描述都是正确的。A项属于交易所上市、交易品种的估值的描述，应该是按交易所上市的股票和权证的收盘价估值，不是按开盘价估值。