基金资产净值是总值减负债。基金份额净值是某时点上每份基金份额实际代表的价值。基金资产净值是衡量一个基金经营业绩的主要指标，也是基金份额交易价格的内在价值和计算依据。
基金资产估值是计算、评估基金资产和负债的价值，以确定基金资产净值和基金份额净值的过程。
1、估值目的是客观、准确地反映基金资产的价值。
2、对象为基金依法拥有的各类资产。
3、每个交易日当天对基金资产进行估值。
□4、遇到以下特殊情况，可以暂停估值(1分多选题)：
(1)交易所暂停营业;
(2)不可抗力致使无法准确评估;
(3)投资品种的估值出现重大转变，基金管理人决定延迟估值;
(4)管理人认为属于紧急事故。
□5、估值基本原则(1分多选题)：
(1)活跃品种，应采用市价确定公允价值。估值日无市价，最近未发生重大变化采用最近交易市价;发生重大变化参考类似品种的市价确定公允价值。
(2)不活跃品种，采用市场普遍认同且具有可靠性的估值技术确定公允价值。
(3)以上估值原则不客观，基金管理公司与托管银行商定恰当的价格估值。
知识点406(P110-112)：基金收入与风险。
□证券收益分配(多选)：一是分配现金，二是分配基金份额。按规定，封闭式基金收益分配每年不得少于一次，比例不低于90%。开放式按合同。□货币市场基金每周五进行收益分配时，将同时分配周六和周日的收益;每周一至周四分配时仅对当日收益进行分配;周五申购或转换转入的基金份额不享有周五、周六和周日的收益，周五赎回或转换转出的基金份额享有周五、周六和周日的收益。
□证券投资基金存在的风险主要有(多选)：
1、市场风险：市场价格波动带来的风险。
2、管理能力风险：基金管理人的资产管理水平。
3、技术风险：技术保障系统的风险。
4、巨额赎回风险：开放式基金特有的风险。
基金信息披露(P112简单浏览)
知识点407(P113)：基金投资限制。(多选)
目前我国基金主要投资于国内依法公开发行上市的股票、非公开发行股票、国债、企业债券和金融债券、公司债券、货币市场工具、资产支持证券、权证等。
□对基金投资进行限制的主要目的(多选)：一是引导基金分散投资，降低风险;二是避免基金操纵市场;三是发挥基金引导市场的积极作用。
目前主要包括投资范围的限制和投资比例的限制。□按规定，基金财产不得用于下列活动(多选)：承销证券;向他人贷款或者提供担保;从事承担无限责任的投资;买卖其他基金份额(国务院另有规定除外);向其基金管理人、托管人出资或买卖其发行的股票或债券;买卖其他利害关系的公司发行的证券;不正当的交易活动。
规定:股票基金应60%以上投资于股票，债券基金80%投资于债券;货币基金仅投资货币市场工具;基金不得投资于有锁定期但锁定期不明确的证券。
基金管理人不得：
1、一只基金持有一家上市公司的股票，其市值超过基金净资产10%;
2、同一基金管理公司全部基金持有一家公司发行的证券，超过该证券的10%。指数基金不受这两项规定的比例限制。