第二节 金融企业的存款负债
一、存款的意义和种类(掌握存款的概念、地位和作用)
(一)存款的意义
存款(掌握)是金融企业以信用方式聚集起来的社会各部门暂闲置的货币资金和城乡居民节余。
1、存款是金融企业产生和发展的基础
2、信用中介和支付 中介职能以存款为重要支柱和经济基础
3、存款规模决定贷款规模和竞争实力
存款的数量是商业银行经营实力的重要标志
4、存款是金融企业签发信用流通工具和信用创造的基础。
(二)存款的种类(掌握)
1、单位定期存款：指存款单位与金融企业双方在存款时事先约定期限、利率、到期后支取本息的存款。
2、单位协定存款
协定存款既有一般结算账户的结算便利，又能享受比一般活期存款高的利息的一种存款种类。
3、单位活期存款
包括基本存款户、一般存款户、专用存款户、临时存款户。
单位活期存款是金融企业特别是商业银行最重要是资金来源之一。
存款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户实行核准制。
4、单位通知存款：指存款人在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知金融企业，约定支取存款日期和金额方能支取的存款。
5、金融机构同业存款：指各商业银行、信用社以及证券公司、财务公司、信托公司等非银行金融机构之间为清算而开立结算账户并保持一定资金而形成的存款。
6、财政性存款：指国家财政集中起来的待分配待使用的国民收入，因各级财政和预算单位存入银行尚未使用而形成存款。
(1)中央和地方各级财政和金库存款
(2)机关、团体、学校、部队的各种经费
(3)基本建设存款
7、储蓄存款
(1)定期储蓄
包括整存整取、零存整取、整存零取、定期教育储蓄、存本取息、定活两便、通知存款。
整存整取
零存整取
整存零取
定期教育储蓄存款：与整存整取基本相同，但有更优惠条款。
存本取息
(2)活期存款
定活两便储蓄存款
个人通知存款
[200多选] 按照现行《人民币银行结算账户管理办法》的规定，单位在银行开立的人民币存款账户按用途可分为(ACDE )。
A.专用存款账户 B.特种存款账户
C.一般存款账户 D.基本存款账户
E.临时存款账户
二、我国金融企业存款的管理(掌握存款管理的有关原则、制度和业务管理的具体规定)
(一)对公存款的管理
单位存款实行账户管理，单位存款账户有四种：基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户、专用存款账户。
1、对公存款实行——转账结算管理
规定各单位之间的经济往来除按现金使用规定使用现金外，都必须通过银行进行转账结算。
金融企业办理转账结算得原则：恪守信用、履约付款;谁的钱进谁的账、由谁支配;银行不垫款的原则。
2、对公存款的现金管理
基本存款办理现金收付业务
库存现金限额——3到5天，不超过15天日常零星开支
超过现金限额的现金必须当日送存
一般不允许坐支现金
(二)财政性存款的管理
统一计划
分级实施
统一使用
(三)储蓄管理——保护、鼓励
保护：个人在金融机构里的储蓄存款作为私人财产受到法律的保护，保护其不受侵犯，并保护他的继承权。
1、存款自愿
2、取款自由
3、存款有息
4、为存款人保密
(四)存款成本的管理
1、存款成本概念(掌握)
(1)利息成本
(2)营业成本
(3)资金成本
资金成本率=(利息成本+营业成本)/全部存款资金
(4)可用资金成本
可用资金=全部资金-不能用于盈利性资产
可用资金成本率=(利息成本+营业成本)/(全部存款-法定准备金-支付准备金)
2、存款成本管理(掌握)
成本管理的目的是使存款经营以最小的支出，达到吸收存款的最佳规模效益。
存款总量与存款成本关系有四种：
(1)总量增加、成本下降;总量增加、成本不变
这属于成本管理中最好的情况
(2)总量增加、成本上升
属于成本管理的正常情况
(3)总量不变、成本增加
是不希望看到的情况，要控制并进一步分析原因。
三、影响金融企业存款量的因素
(一)影响存款总量变动的因素(掌握)
1、社会经济发展水平
2、国家金融法规
3、中央银行的货币政策
4、物价上升水平
5、存款利率
(二)影响单个企业存款量变动的因素(掌握)
1、服务项目和服务质量
2、存款的种类与方式
另外，还有金融企业的资产规模、信誉以及客户的放款业务等，也是影响其吸收存款的重要因素。
[2005多选] 目前，我国商业银行开办的活期储蓄的主要形式有(BE)。
A.存单
B 存折
C.贷记卡
D.信用卡
E.借记卡