一、现金资产的概念及构成
现金资产是指金融企业持有库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的资产，是金融资产中最富有流动性的部分，是维护金融业支付能力的第一道防线，也称一级准备。
（一）库存现金
（二）在中央银行存款
（三）存放同业款项
（四）托收中现金
二、现金资产与流动性
现金资产管理的目的就是在保证金融企业的流动性同时，尽可能节约现金，减少现金持有量，将闲置的现金用于投资，获取更多的收益。
流动性缺口是金融企业获得资金和运用资金之间的差额。
流动性正缺口表示资金运用>资金的来源，需要寻求新的资金来源；
流动性负缺口表示资金运用<资金的来源，要求寻找新的资金运用的渠道。
（一）现金资产管理原则
（1）适度的存量控制——现金管理的首要原则
（2）适时的流量调节——现金管理的第二原则
（3）注重安全
（二）现金头寸与流动管理
1、现金头寸：在某一时间点上，即截止某一时刻可用的资金量。某一时期中，现金头寸为时期数，是未来某一时期可用的流量资金。
2、其他金融企业的流动性管理
（1）财务公司头寸与流动性管理
（2）信托投资公司头寸与流动性管理
（3）证券投资公司头寸与流动性管理
（三）资金营运对头寸的影响
1、与客户业务往来对资金头寸的影响
2、与同业资金往来对资金头寸的影响
3、与中央银行的资金往来对资金头寸的影响
三、商业银行的流动性管理
商业银行的经营管理活动以资产和负债的管理为主要内容，其中流动性管理是商业经营管理的首要问题，也是最重要的问题。
（一）我国对商业银行流动性管理采用指标管理方式
1、流动性比率：流动性资产/流动性负债>25%
2、核心负债率：核心负债/负债总额>60%
3、流动性缺口率：90天内表内外流动性缺口/90天内到期表内外流动性资产之比>=10%
我国商业银行对流动性的管理是通过对资金头寸的匡算和调度实现的，所以又称资金的头寸匡算和调度。
商业银行的头寸及构成
（二）商业银行的头寸及构成
1、基础头寸：商业银行随时可用的资金量，是商业银行资金清算的最后支付手段。
基础头寸=业务库存现金+在中央银行超额准备金存款
2、可用头寸：商业银行在一定时期内某时点的可以运用的资金量。
可用头寸=基础头寸+/-上级行应调入或调出资金+/-到期同业往来清入或清出资金+/-法定存款准备金调减或调增额+/-应调增或调减二级准备金
基础头寸存在于银行业务库及在中央银行存款账户上，是商业银行实际的即期可用的资金。可用头寸应调入清入的资金在实际未发生前，是一种非现实、但预期可用的资金。
4、商业银行与客户、同业、中央银行的业务往来引起资金头寸变化
（1）商业银行与客户往来对可用头寸的影响