一、信用的产生和发展
1.信用的产生
信用是借贷行为，是以偿还和付息为条件的价值单方面运动。
2.信用的发展
信用随着经济的发展而发展，发展的表现体现在借贷对象、信用形式、信用形态等。
借贷资本运动
借贷资本：货币资本家为了获取利息贷给职能资本家使用的货币资本。它在职能资本运动的基础上产生的，为职能资本服务。
借贷资本的特点：商品资本、所有权资本、特殊运动形式、最富有拜物教性质
[例题]信用是一种借贷行为，是以( )为条件的价值单方面运动。
A.偿还 B.交换 C.盈利 D.付息 E.经营
答案：AD
二、现代信用的主要形式
现代信用形式主要有商业信用、银行信用、国家信用、消费信用、租赁信用和国际信用等六种。
1.商业信用
基本形式：赊销商品和预付货款
特点：债权债务人都是企业经营者、贷出的资本是商品资本、规模与产业资本动态一致
局限性：规模限制、供求的严格方向性、期限的局限性
2.银行信用
特点：以货币形态提供、克服了商业信用在数量和期限上的局限性、以银行和各类金融机构为媒介
3.国家信用
4.消费信用
形式：赊销、分期付款购买、消费贷款
5.租赁信用
金融租赁、经营租赁、杠杆租赁
6.国际信用
国际商业信用：延期付款、补偿贸易、来料加工
国际银行信用：买方信贷、卖方信贷
国际间政府信用
国际金融机构信用
[例题]银行信用是银行和各类金融机构以( )形式提供的信用
A.商品 B.货币 C.资本 D.证券 答案：B
[例题]消费信用的形式有( )。
A.个人向银行贷款进行投资 B.赊销 C.个人之间借钱购房
D.分期付款购买 E.消费贷款
答案：BDE
三、社会信用体系
1、信用信息系统
2.信用法律制度体系
3.信用中介服务体系
4.信用监督管理体系
5.守信激励与失信惩戒体系
四、征信与征信服务
个人征信：主动式征信、财产征信也是组成部分。
企业征信：本地企业征信和国际企业征信。
第二节 利息和利息率
一、利息的性质
利息：借款人支付给贷款人的使用贷款的代价。它是货币资本出让者在出让货币资产后获得超过货币资本原值的那部分价值。
利息报酬论：配第
资本生产力论：萨伊
节欲等待论：西尼尔
利息时差论：也称时间偏好论，庞巴维克
灵活偏好论：凯恩斯
[例题]认为利息的产生和利率水平的高低取决于人们对同一等量商品在现在和将来不同时期内主观评价的差异，这是西方关于利息的( )。
A.节欲等待论 B. 资本生产力论
C.利息时差论 D. 灵活偏好论
答案：C
[例题]借款人支付给贷款人的使用贷款的代价是( )。
A.资本 B.利息
C.工资 D.利润
答案：B
二、利息率的种类
利息率：指一定时期内利息额同借贷资金额(本金)的比率。利息率的高低决定着利润在货币所有者和货币使用者之间的分配比例。公式为：
利息率=利息额/借贷资金额(本金)
年利率、月利率和日利率
名义利率与实际利率
市场利率与官定利率
固定利率与浮动利率
短期利率与长期利率
存款利率与贷款利率
[例题]在借贷期内可以定期调整的利息率是( )。
A.优惠利率 B.基准利率 C.实际利率 D.浮动利率
答案：D
[例题]实际利率等于( )
A.名义利率减通货膨胀率 B.名义利率加通货膨胀率
C.市场利率减官定利率 D.市场利率加官定利率
答案：A
三、利率的决定因素
平均利润率、借贷成本、资金供求状况、借贷期限、借贷风险、国际利率水平
[例题]在下面决定利息率变动的因素中，能引起利息率上升的因素是( )。
A.借贷成本降低 B.社会平均利润提高 C.市场资金供不应求
D.借贷风险增大 E.借贷期限短
答案：BCD
四、利率变动对经济的影响
利率变动对聚集社会资金的影响、对借贷规模和结构的影响、对资金使用效益的影响、对商品价格的影响、
[例题]在其他情况不变的条件下，调整利息率对商品价格的具体影响有( )。
A.可以增加有效供给 B.可以调节需求总量和结构
C.带来国际资本流动 D.可以通过影响货币供应量促进商品价格稳定
答案：ABD
[例题]在其他条件不变的情况下，银行贷款利率降低，一般会使( )。
A.借款人的利润减少 B.银行贷款数量减少
C.借款人的利润增加 D.银行贷款数量增加
E.货币供应量增加
答案：CDE
五、我国现行的利率体系
利率体系是一个国家在一定时期内各类利率的总和。根据不同的分类方法可以将其分为不同的种类。
1.中央银行利率
2.金融机构利率
3.市场利率
[例题]金融机构利率是金融机构对( )的各种利息率。
A.政府和银行 B.企业单位和个人
C.中央银行和政策性银行 D.金融机构间
答案：B
六、计算利息的基本方法
1.单利计息。指在计算利息额时，不论期限长短，仅按原本金和规定利率计算利息，所生利息不再加人本金重复计算利息的计息方法。
计算公式：利息额=本金×利率×期限
2.复利计息。指在计算利息额时，要按一定期限(如一年)，将所生利息加人本金再计算利息，逐期滚算的计息方法，又叫利滚利。
计算公式：本息和=本金×(1+利率)期数
利息=本息和-本金
[例题]单利计息是指计算利息额时，不论期限长短，仅按( )和规定利率计算计息。
A.自有资本 B.流动资金 C.原本金 D.现金
答案：C
[例题]某人借款5000元，如果月利率为9‰，借款期限仅为4个月，按照单利计息，到期时借款人应支付的利息为( )元。
A. 170 B. 175 C. 180 D. 185
答案：C
[例题]某人借款4000元，如果年利率为10%，两年后到期，按复利计息，到期时借款人应支付的利息为( )元。
A. 800 B.850 C.840 D. 820
答案：C
一、储蓄存款利息的计算
1.计算储蓄存款利息的基本规定
[例题]各种储蓄存款的存期，每月按( )计算。
A.闰月按28天 B.大月按31天 C.每月按30天 D.小月按30天
答案：C
[例题]计息的起点为( )。
A.元 B.角 C.分 D.根据存款情况不同确定
答案：A
2.《储蓄管理条例》对各种储蓄存款利息的计算的规定
[例题]根据我国《储蓄管理条例》规定，未到期的定期储蓄存款部分提前支取的，提前支取的部分按照支取日挂牌公告的( )计付利息。
A.活期储蓄存款利率 B.定活两便储蓄存款利率
C.定期储蓄存款利率 D.定期储蓄存款利率打6折
答案：A
[例题]根据我国《储蓄管理条例》规定，全部支取活期储蓄存款，按( )挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。
A.结息日 B.清户日 C.存人日 D.开户日
答案：B
[例题]根据我国《储蓄管理条例》规定，定活两便储蓄存款存期半年以上(含半年)，不满一年的，整个存期按支取日定期整存整取半年期存款利率打()计息。
A. 6折 B. 7折 C. 8折 D. 5折
答案：A
3.储蓄存款利息所得税的计算
[例题]按照我国规定，储蓄存款利息所得个人所得税由( )。
A.储户向税务机关缴纳 B.储蓄部门向储户代扣代缴
C.储户向人民银行缴纳 D.财政部门向储户代扣代缴
答案：B
[例题]储蓄存款利息所得个人所得税的税率是( )。
A. 5% B. 10% C. 20% D. 30%
答案：C
[例题]我国自( )起恢复对储蓄存款利息所得征收个人所得税。
A. 1999年5月1日 B. 1999年12月1日
C. 1999年11月1日 D. 2000年1月1日
答案：C
4.储蓄存款利息的计算方法
(1)活期储蓄存款利息的计算方法
[例题]活期储蓄存款每年结息一次，结息日为( )。
A.每年6月1日 B.每年5月31日
C.每年6月30日 D.每年12月31日
答案：C
(2)定期储蓄存款利息的计算方法
A.整存整取定期储蓄存款利息计算。
[例题]某储户于2003年2月8日存人3000元，存期一年，假设存入时该档次存款月利率为9‰，该储户2004年2月17日才支取该款项。若支取日挂牌公告的活期储蓄存款月利率为3‰，则应付利息为( )元。
A. 326.7 B. 338 C.415 D. 324
答案：A
B.零存整取定期储蓄存款利息计算。
[例题]某储户于2003每月存入700元，一年期，连续存满，存款余额为8400元，月利率为5‰,则到期应付利息为()元。
A .273 B. 291 C. 285 D. 267
答案：A
C.积零成整储蓄存款利息计算。
[例题]某储户要求存3年期积零成整储蓄，到期支取本息60000元，如果月利率为6%o，每月应存( )元。
A. 1400 B.1600 C.1500 D. 1468
答案：C
D.存本取息定期储蓄存款利息计算。
[例题]某储户2002年5月10日存入存本取息定期储蓄存款12000元，存期1年，约定每4个月取息一次，分3次取息，假设存人时挂牌公告月利率为9%0，则每次支取利息为( )元。
A. 373 B.391 C.485 D. 432
答案：D
E.整存零取定期储蓄存款利息计算。
到期应付利息=(全部本金+每次支取本金)/2×支取本金次数×每次支取间隔月数×利率
[例题]某储户于2000年3月9日存入整存零取定期储蓄存款12000元，期限1年，分12次支取本金，每月支取一次，每次支取1000元，假设存入时月利率为9%o，则应付利息为( )
A. 702 B. 680 C. 705 D. 698
答案：A
(3)定活两便储蓄存款利息的计算方法
[例题]假定某储户2004年8月1日存入定活两便储蓄存款5000元，于2004年10月1日支取，如果支取日整存整取定期储蓄存款一年期利率为2.25%，活期储蓄利率为1.85‰，银行应付利息为( )。
A.225元 B.135元
C.22.50元 D.18.50元
答案：D
(4)自动转存和约定转存的计息方法
[例题]某储户于1999年5月8日存入3000元期限一年的整存整取储蓄存款，要求银行在存款到期后办理自动转存。假定存入日年利率为5%，转存日年利率为4.8%。储户于2001年7月8日支取。假设支取日活期储蓄存款年利率为3%，银行应付利息为( )。
A. 317 B. 316. 95 C.320 D. 356
答案：B
解析：第一存期(1999年5月8日～2000年5月7日)
3000×5%×1=150
自动转存一次(2000年5月8日～2001年5月7日)
(3000+150)×4.8%=151.2
不足一个存期支取(2001年5月8日～7月7日)
3150×3%÷360×60=15.75
150+151.2+15.75=316.95