金融机构的资本
(一)资本的概念和职能
1.金融机构资本的概念
金融机构的资本通常是指投资人以现金或实物投入的可长期使用的经营资金和以后保留在金融机构的收益。
金融机构资本与其他工商企业资本的区别：
(1)金融机构不仅有产权资本，还有债务资本
金融机构通常把产权资本称为一级资本或核心资本，把债务资本称为二级资本或从属资本。
(2)与其他工商企业相比较，金融资本的杠杆作用远远大于非金融机构。正是因为这一不同点，使金融业成为一个高风险的行业。
最低资本是按照有关法律规定建立金融机构要求达到最低资本额。
注册资本是金融机构设立时，在其章程中注明的向政府主管机关登记注册的资金。
发行资本是金融机构筹集资本的预定总额，即设立金融机构需投资人投入的现金或实物。发行资本不能超出注册资本，差额称为未发行资本。
实收资本是投资人实际投入的预付资金，如果投资人全部资金投入到位，则实收资本总额等于发行资本。我国商业银行法规定注册资本应当是实收资本。
例题：单选
我国《商业银行法》规定，设立全国性商业银行的注册资本最低限额为(B )人民币。
A.100亿元
B.10亿元
C.1亿元
D.5000亿元
2.资本的职能
金融机构的资本(主要指产权资本)，通常发挥：
(1)营业职能
(2)保护职能：
(3)管理职能
(二)巴塞尔协议对银行业资本的原则要求
1.巴塞尔协议及其产生的背景
巴塞尔协议是指国际清算银行成员国，包括美国、英国、法国、德国、意大利、日本、荷兰、比利时、瑞典、瑞士十国集团和卢森堡、加拿大等12国的中央银行至1988年7月在瑞士的巴塞尔所达成的协议。该协议基于两点建立：资本的规定，资本与风险资产的联系。协议认为银行资本的主要作用在于吸收和消化银行损失，使银行免于倒闭危机，因此资本的构成应取决于其吸收损失的能力。因此，巴塞尔委员会统一了资本衡量标准和风险资产衡量尺度，以资本充足率衡量一家银行的资本与其资产负债规模是否相适应。
巴塞尔协议的产生有其历史背景。
银行资本标准不统一;国际债务危机;金融风险加大
2.巴塞尔协议目的及主要内容。
(1)巴塞尔协议的目的。
(2)巴塞尔协议的内容。巴塞尔协议共分四大部分，即资本的构成、资产风险权重、资本标准比率的目标，过渡时期及实施安排。
资本构成：核心资本(实收资本、公开储备)和附属资本(普通准备金、长期次级债务)
风险加权制：根据不同资产风险程度确定相应权重计算加权风险资产总额(表内5档、表外4档)
过渡期结束后资本标准：
例题：单项选择题
《巴塞尔协议》规定商业银行的核心资本充足率为()。
A. 4%
B. 50%
C. 8%
D.70%
答案：A
解析：巴塞尔协议规定的商业银行核心资本率为4%，资本充足率为8%。
例题：多选
制定《巴塞尔协议》的目的在于使国际银行业( )。
A.统一资本的计算方法与标准
B.盈利能力更强
C.更为稳健地经营
D.平等竞争
E.实现银行分业经营
答案：ACD
3.巴塞尔协议的修正和补充
1992年2月，巴塞尔委员会对商业银行的资本构成作了补充性规定。1993年巴塞尔委员会着重针对市场风险，提出制定银行市场风险资本金的要求。1996年1月巴塞尔委员会制订了市场风险补充协议。1997年9月，巴塞尔委员会又制定了有效银行监管的核心原则。1999年6月，巴塞尔委员会提出以资本充足率、监管部门监督检查和市场纪律三大支柱为主要特点的新资本协议框架。
新资本协议对原巴塞尔协议作了四方面的修改：其一，在防范风险上除了保持对资本金的要求外，还提出了加强监管当局的监督检查和市场约束;其二，将信用风险、市场风险、操作风险等主要风险都涵盖在考核之中，从而对资本充足率提出了更高要求;第三，对信用风险的衡量及风险资产的标准计算方法、权重设计的原则做了重大修改;其四，鼓励银行采用避险手段。
例题：多选
《巴塞尔新资本协议》中特别强调的风险是( )。
A.法律风险
B.操作风险
C.市场风险
D.信用风险
E.声誉风险
答案：BCD
4.巴塞尔有关协议的影响
例题：单选
按照银行监会规定，我国商业银行资本充足率的最后达标期限为( )。
A.2004年3月1日
B.2005年3月1日
C.2006年1月1日
D.2007年1月1日
答案：D
(三)我国金融机构资本的构成与筹集
1.我国金融机构资本的构成
我国金融机构的资本分为核心资本和附属资本。
核心资本是金融机构可以永久使用和支配的自有资金，其构成如下：
(1)实收资本：国家资本、法人资本、个人资本、外商资本
(2)资本公积
(3)盈余公积
(4)未分配利润
(5)少数股权
附属资本的构成主要是：
(1)重估储备
(2)一般准备：呆帐准备、坏账准备、投资风险准备
(3)优先股
(4)可转换债券
例题：单项选择题
金融机构募股时因股票发行价格高于面值的溢价形成的资本，称为()。
A.实收资本
B.法定资本
C.资本公职
D.盈余公积
答案：C
金融机构可以永久使用和支配的自有资金是( )。
A.附属资本
B.优先股
C.可转换债券
D核心资本
答案：D
无论是国家资本、法人资本、个人资本或外资资本，凡投入金融机构永久使用和支配的，都形成其( )。
A.资本公积
B.资本盈余
C.实收资本
D.应收资本
答案：C
按照我国的规定，要求金融机构的注册资本应当是( )。
A.实收资本
B.附属资本
C.债务资本
D.国有资本
答案：A
某商业银行的核心资本为300亿元，附属资本为40亿，拥有三类资产分别为6000亿元、5000亿元、2000亿元，与其对应的资产风险权数分别为10%、20%、100%，其资本充足率为( )。
A.8.5%
B.9.4%
C.10.5%
D.7.4%
答案：B
解析：(300+40)÷(6000×10%+5000×20%+2000×100%)=9.4%
例题：多选
我国金融机构附属资本的构成主要有( ACDE )。
A.重估储备
B.盈余公积
C.可转换债券
D.一般准备
E.优先股
2.影响金融机构资本量的因素
金融机构所需资本的数量受以下各方面因素的综合影响：
(1)经济环境因素。
(2)信誉因素。
(3)经营因素。
(4)法律制度因素。
3.金融机构筹集资本的途径、方式及其比较
金融机构筹集资本的途径不外乎内部途径和外部途径，而具体选择哪种方式来筹集资本，需要比较各自利弊作出决策。
(1)内部筹集资本：最便捷、最廉价的途径;但收益留成的可能性取决于经营收益的多少和收益分配政策;收益留成也受成本制约
(2)外部筹集资本。
我国国有金融机构外部筹资可考虑两种方式：财政拨款、发行长期资本债券。