2011年6月证券从业资格考试《发行与承销》模考试卷-EIKISHOJI.CO.JP

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单选题
多选题
判断题

单选题一、单项选择题(本大题共60小题，每小题0.5分，共30分)以下各小题所给出的4个选项中，只有一项最符合题目要求，请选出正确的选项，不选、错选均不得分。

我国股票发行监管制度在1998年之前，采取（）双重控制的办法。

A发行种类和发行规模

B发行种类和发行企业数量

C发行种类和发行企业规模

D发行规模和发行企业数量

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证券发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但参与联合保荐的保荐机构不得超过（）家。

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证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务等业务之一的，其净资本不得低于人民币（）。

A3000万元

B5000万元

C1亿元

D3亿元

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凭证式国债承销团成员原则上不超过（）家。

A20

B30

C40

D60

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证券公司以短期融资为目的，在银行间债券市场发行的、约定在一定期限内还本付息的金融债券是指（）。

A证券公司短期融资券

B证券公司发行的可转换债券

C证券公司发行的次级债券

D证券公司资产支持证券

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保荐代表人数量少于（）人的证券经营机构不得注册登记为保荐人。

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证券公司经营证券承销与保荐，且经营证券自营、证券资产管理、其他证券业务中一项以上的，其净资本不得低于人民币（）。

A5000万元

B1亿元

C2亿元

D5亿元

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净资本基本计算公式为（）。

A净资本=净资产一金融产品投资的风险+应收项目的风险调整一其他流动资产项目的风险调整一长期资产的风险调整一或有负债的风险调整±中国证监会认定或核准的其他调整项目

B净资本=净资产+金融产品投资的风险一应收项目的风险调整一其他流动资产项目的风险调整一长期资产的风险调整一或有负债的风险调整±中国证监会认定或核准的其他调整项目

C净资本=净资产一金融产品投资的风险一应收项目的风险调整一其他流动资产项目的风险调整一长期资产的风险调整一或有负债的风险调整±中国证监会认定或核准的其他调整项目

D净资本=净资产一金融产品投资的风险一应收项目的风险调整一其他流动资产项目的风险调整一长期资产的风险调整+或有负债的风险调整±中国证监会认定或核准的其他调整项目

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下列关于证券公司债券的说法中，错误的是（）。

A它是由证券公司自身发行的债券

B它是由证券公司代理发行的债券

C不包括证券公司发行的可转换债券和次级债券

D中国证监会依法对证券公司债券的发行和转让行为进行监督管理

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证券发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但参与联合保荐的保荐的机构不得超过（）家。

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股份有限公司设立时全体发起人的货币出资金额不得低于公司注册资本的（）。

A20%

B30%

C40%

D50%

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股份有限公司修改公司章程，必须经出席（）的股东所持表决权的（　　）以上通过。

A董事会，1/2

B股东大会，l/2

C董事会，2/3

D股东大会，2/3

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创立大会应有代表股份总数过（）的发起人、认股人出席，方可举行。

A1/3

B2/3

C1/2

D3/5

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当公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权（）以上的股东，可以请求人民法院解散公司。

A10%

B20%

C30%

D50%

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上市公司在每一会计年度结束之日起（）个月内向中国证监会和证券交易所报送年度财务会计报告，在每一会计年度前6个月结束之日起（　　）个月内向中国证监会派出机构和证券交易所报送半年度财务会计报告。

A3，2

B3，3

C4，1

D4，2

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根据我国《中华人民共和国公司法》规定，设立股份有限公司应当有（）人以上，（　　）以下为发起人。

A2，200

B3，300

C4，400

D5，500

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股份有限公司采取发起设立方式设立的，公司全体发起人的首次出资额不得低于注册资本的20%，其余部分由发起人自公司成立之日起（）年内缴足;其中，投资公司可以在（　　）年内缴足。

A2，5

B3，5

C2，3

D3，3

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股份有限公司采取募集方式设立的，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的（）。

A15%

B25%

C35%

D55%

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目前我国的证券交易所上市规则规定拟上市公司股本总额不少于（）。

A人民币3000万元

B人民币5000万元

C人民币1亿元

D人民币4亿元

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产权界定是指国家依法划分（）等产权归属，明确各类产权形式的财产范围和管理权限的一种法律行为。

A财产所有权和财产经营权

B财产使用权与财产所有权

C财产使用权与财产经营权

D财产管理权与财产经营权

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经（）确认的土地评估结果，是确定土地使用权折股及土地使用权出让金、租金数额的基础。

A国家土地管理部门

B国务院

C资产评估机构

D中国证监会

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下列说法中，不符合外部融资的特点的选项是（）。

A高效率

B高成本

C高风险

D高收益

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在公司债券成本的计算公式中，B0=∑It/(1+Kb)t+Bn/(1+Kb)n，其中Bn表示的是（）。

A债券目前的市场价格

B第t期的利息支付

C债券的(内含)收益率，也即现金流量折现率

D债券的到期价格

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内部融资是来源于公司内部的融资，即公司将自己的储蓄(未分配利润和折旧等)转化为投资的融资方式。下列说法中，符合内部融资特点的是（）。

A缺少自主性

B高成本性请

C有限性

D高风险性

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（）是指资金盈余者与短缺者相互之间直接进行协商或者在金融市场上由前者购买后者发行的有价证券，从而资金盈余者将资金的使用权让渡给资金短缺者的资金融通活动。

A直接融资

B间接融资

C内部融资

D外部融资

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（）是评价保荐机构及其保荐代表人从事保荐业务是否诚实守信、勤勉尽责的重要依据。

A披露文件

B辅导报告

C工作底稿

D保荐书

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审计报告日期是指（）。

A注册会计师完成外勤审计工作的日期

B注册会计师完成审计报告的日期

C注册会计师开始外勤审计工作的日期

D注册会计师开始审计撰写报告的日期

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（）是发行人发行股票时，就发行中的有关事项向公众作出披露，并向非特定投资人提出购买或销售其股票的要约邀请性文件。

A招股公告

B招股说明书

C招股意向书

D招股发行书

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首次公开发行股票，发行人的董事、监事和高级管理人员符合法律、行政法规和规章规定的任职资格，且不得在最近（）个月内受到中国证监会行政处罚，或者最近（　　）个月内受到证券交易所公开谴责。

A36，12

B12，12

C36，36

D12，36

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通过交易所交易系统采用上网资金申购方式公开发行股票，申购日后的第（）天，对未中签部分的申购款予以解冻。

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某股份有限公司发行股票4000万股，缴款结束日为9月30日，当年预计税后净利润为6400万元，公司发行新股前的总股本为12000万股，用全面摊薄法计算的每股净收益为（）元。

A0.50

B0.45

C0.40

D0.30

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发行阶段的后期工作不包括（）

A询价

B股款缴纳

C股份交收及股东登记

D验资及签证

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深交所规定申购单位为（）股，每一证券账户申购数量不少于（　　）股。

A100，100

B100，500

C500，500

D500，1000

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初步询价后定价发行的，当网下有效申购总量大于网下配售数量时，应当对（）进行同比例配售。

A全部有效申购

B网下配售数量

C网下有效申购总量

D申购总量

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对于购销商品、提供劳务等经常性的关联交易，应披露（）关联交易的相关情况。

A最近3年

B最近1期

C最近2年

D最近3年及l期

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首次公开发行股票，（）的发行人，可视实际情况决定应披露的交易金额，但应在申报时说明。

A总资产规模为10亿元以上

B净资产规模为10亿元以上

C总资产规模为5亿元以上

D净资产规模为5亿元以上

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股利分配政策方面，发行人应披露（）。

A最近3年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策

B实际股利分配情况

C发行后的股利分配政策

D最近1年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策

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董事会秘书空缺期间（），董事长应当代行董事会秘书职责，直至公司正式聘任董事会秘书。

A超过1个月之后

B超过3个月之后

C超过半年之后

D超过1年之后

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发行人本次募集资金拟用于重大资产购买的，应当披露（）。

A发行人假设按预计购买基准日完成购买的盈利预测报告

B假设发行当年1月1日完成购买的盈利预测报告

C假设发行当年l2月30日完成购买的盈利预测报告

D发行人假设按预计购买基准日完成购买的盈利预测报告及假设发行当年1月1日完成购买的盈利预测报告

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上市公司发行新股的，持续督导的期间为（）。

A证券上市当年剩余时间

B证券上市后l个完整会计年度

C证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度

D证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度

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发行对象认购的股份自发行结束之日起，（）月内不得转让;控股股东、实际控制人或其控制的关联人认购的股份，（　　）月内不得转让。

A6个，l2个

B6个，36个

C12个，l2个

D12个，36个

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上市公司申请发行新股，最近（）内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降（　　）以上的情形。

A24个月，30%

B24个月，50%

C12个月，50%

D12个月，30%

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拟发行公司在发审会后至招股说明书或招股意向书刊登日之前发生重大事项的，应于该事项发生后（），并对招股说明书或招股意向书作出修改或进行补充披露，保荐人及相关专业中介机构应对重大事项发表专业意见。

A2个工作日内向证券交易所书面说明

B3个工作日内向中国证监会书面说明

C3个工作日内向证券交易所书面说明

D2个工作日内向中国证监会书面说明

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（）增发新股可流通部分上市交易，当日股票（　　）。

AT+1日，不设涨跌幅限制

BT日，受涨跌幅限制

CT+1日，受涨跌幅限制

DT日，不设涨跌幅限制

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向原股东配售股份，拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的（）。

A10%

B20%

C30%

D50%

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《上市公司证券发行管理办法》第8条规定，发行可转换公司债券的上市公司最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于（）。

A最近2年实现的年均可分配利润的20%

B最近3年实现的年均可分配利润的20%

C最近2年实现的年均可分配利润的30%

D最近3年实现的年均可分配利润的30%

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可转换公司债券自转换期结束之前的（）停止交易。

A第2个交易日起

B第3个交易日起

C第5个交易日起

D第10个交易日起

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转股价格应（）。

A不低于募集说明书公告日前20个交易日公司股票交易均价和前一交易日的均价

B不高于募集说明书公告日前20个交易日公司股票交易均价和前一交易日的均价

C不高于募集说明书公告日前20个交易日公司股票交易均价

D不高于前一交易日的均价

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发行可转换公司债券的上市公司的盈利能力应具有可持续性，且最近（）个会计年度连续盈利。

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中国银监会借鉴其他国家对混合资本工具的有关规定，严格遵照《巴塞尔协议》要求的原则特征，选择以（）作为我国混合资本工具的主要形式。

A场外交易的企业债券

B凭证式国债

C银行间市场发行的债券

D交易所市场发行的债券

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发行人应于金融债券每次付息日前（）个工作日公布付息公告，最后一次付息及兑付日前（　　）个工作日公布兑付公告。

A1，3

B2，5

C3，5

D2，3

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次级债务是指由银行发行的，固定期限（），除非银行倒闭或清算不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。

A不低于5年(包括5年)

B不低于3年(包括3年)

C不低于5年(不包括5年)

D不低于3年(不包括3年)

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首期发行短期融资券的，应至少于发行日前（）工作日公布发行文件;后续发行的，应至少于发行日期（　　）工作日公布发行文件。

A3个，3个

B5个，5个

C5个，3个

D3个，5个

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内地企业在香港创业板发行与上市，如发行人具备12个月活跃业务记录，则实际上不得少于（）万港元;如新申请人具备12个月活跃业务记录，则预期上市时的市值不少于（　　）亿港元。

A4000;5

B4600;5

C5000;6

D4600;4

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根据《关于股份有限公司境内上市外资股的规定》申请发行境内上市外资股的，发起人的出资总额不少于（）

A1亿人民币

B5000万人民币

C1.5亿人民币

D1000万人民币

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外资股招股说明书中，在（）项目下应说明编制招股章程所依据的法规与规则。

A摘要

B概要

C绪言

D风险因素

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上市公司所属企业境外上市时会聘请财务顾问，财务顾问尽职调查以确保公司境外上市之后仍保持独立的持续上市地位，保留的（）具有持续经营能力。

A核心资产和业务

B核心资产和主营业务

C全部资产和业务

D流动资产和主营业务

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通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的（）时，应当在该事实发生之日起3日内编制权益变动报告书。

A3%

B5%

C7%

D10%

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收购人发出的（），应当在要约收购报告书中充分披露终止上市的风险、终止上市后收购行为完成的时间及仍持有上市公司股份的剩余股东出售其股票的其他后续安排。

A全面要约

B部分要约

C要约邀请

D都不是

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在过渡期内，收购人不得通过控股股东提议改选上市公司董事会，确有充分理由改选董事会的，来自收购人的董事不得超过董事会成员的（）。

A1/3

B1/2

C2/3

D3/4

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多选题二、多项选择题(共40题，每题1分，共40分)以下各小题所给出的4个选项中，有两项或两项以上符合题目的要求，请选出正确的选项，漏选、错选均不得分。

企业债券发行人向交易所申请上市，必须由交易所认可的l～2个机构推荐，并出具上市推荐书,上市推荐人应当符合下列（）条件。

A具有交易所会员资格

B最近3年内无重大违法、违规行为

C具备股票主承销商资格，且信誉良好

D负责推荐工作的主要业务人员熟悉交易所章程及相关业务规则

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中国证监会对证券公司机构、制度与人员的检查包括（）。

A在承销业务中，是否有向发行人提供融资或变相融资的行为

B是够按规定的程序承销企业债券

C有无专门为承销业务提供咨询的研究部门，是如何与投资银行部门交换研究成果的

D公司是否建立了相应的制度和组织体系，以控制风险和加强对人员的管理

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（）可以在证券交易所债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债。

A商业银行

B保险公司

C信托投资公司

D证券公司

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与一般的公司债务相比，公司债券具有（）特点。

A公司债券是公司与特定的社会公众形成的债权债务关系

B公司债券是一种可转让的债权债务关系

C公司债券通过债券的方式表现

D同次发行的公司债券偿还期限一般不同

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股份的特点有（）。

A股份的可分性

B股份的金额性

C股份的平等性

D股份的可转让性

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下列关于股份有限公司的利润分配说法正确的是（）。

A公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金

B公司法定公积金累计额为公司注册资本40%以上的，可以不再提取

C公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损

D公司持有的本公司股份可以分配利润

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重大关联交易指（）。

A上市公司拟与关联人达成的总额高于300万元的关联交易

B上市公司拟与关联人达成的总额高于500万元的关联交易

C上市公司拟与关联人达成的总额高于上市公司最近经审计净资产值的3%的关联交易

D上市公司拟与关联人达成的总额高于上市公司最近经审计净资产值的5%的关联交易

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独立董事向董事会或股东大会发表独立意见的事项包括（）。

A聘任或解聘高级管理人员

B独立董事认为可能损害中小股东权益的事项

C公司董事、高级管理人员的薪酬

D上市公司的股东、实际控制人及其关联企业对上市公司现有或新发生的总额高于500万元或高于上市公司最近经审计净资产值的5%的借款或其他资金往来，以及公司是否采取有效措施回收欠款

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《中华人民共和国证券法》对股份有限公司申请股票上市的要求包括（）。

A股票经核准已公开发行

B股本总额不少于人民币3000万元

C股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为25%以上

D最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载

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股份有限公司的发起人在出资时可以用（）出资。

A货币

B实物

C土地使用权

D工业产权

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企业有下列行为之一的，可以不对相关国有资产进行评估（）。

A经批准，对企业整体或者部分资产实施无偿划转

B国有独资企业与其下属独资企业(事业单位)之间资产(产权)置换

C国有独资企业其下属独资企业(事业单位)之间的无偿划转

D国有独资企业与合资企业间的合并

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普通股筹资具有（）等优点。

A没有固定的利息负担

B没有固定的到期日

C筹资的成本较低

D股东只承担有限责任

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在各种融资方式中，股权融资的成本较高，主要是因为（）。

A由于股东比债权人承担更大的风险，因而比债权人要求的回报更高

B股权融资的手续复杂，周期长

C股权融资也不利于企业财务杠杆作用的发挥

D由于股东的红利只能从税后利润中支付，使得股权融资不具备冲减税基的作用

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下列说法中，符合股权融资的特点的选项是（）。

A公司财务风险高

B融资成本较高

C可能引起企业控制权变动

D可以提高企业的知名度

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关于招股说明书，下列说法正确的是（）。

A招股说明书由发行人在保荐人及其他中介机构的辅助下完成，由公司董事会表决通过

B审核通过的招股说明书应当依法向社会公众披露

C招股说明书的有效期是4个月

D招股说明书的有效期自中国证监会下发核准通知书前招股说明书最后一次签署之日起计算

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首次公开发行股票的主体资格包括（）。

A发行人应当是依法设立且合法存续的有限责任公司

B发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在2年以上

C发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更

D发行人的股权清晰，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份不存在重大权属纠纷

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通常的股票估值方法有（）

A比较估值法

B相对估值法

C绝对估值法

D增减估值法

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股票公开发行的“三公”原则指的是（）。

A公开

B公平

C公允

D公正

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询价对象是指符合《证券发行与承销管理办法》规定条件的（）。

A证券投资基金管理公司

B证券公司

C信托投资公司

D保险机构投资者

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首次公开发行股票的基本原则有（）。

A融资最大化原则

B“公开、公平、公正”原则

C高效原则

D经济原则

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询价对象有下列（）情形之一的，中国证券业协会应当将其从询价对象名单中去除。

A不再符合《证券发行与承销管理办法》规定的条件

B最近12个月内因违反相关监管要求被监管谈话3次以上

C未按时提交年度总结报告

D最近l2个月没有活跃的证券市场投资记录

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在新旧会计准则过渡期间，拟上市公司在编制和披露3年及l期比较财务报表时，应当（）。

A做好确认2007年1月1日的资产负债表期初数

B按照申报报表列报的数据计算并披露相关财务指标

C假定自申报财务报表比较期初开始全面执行新会计准则，以可比期间最早期初资产负债表为起点，编制比较期间的备考利润表，并在本部分和会计报表附注中披露

D按照追溯调整的原则，将调整后的可比期间利润表和资产负债表，作为可比期间的申报财务报表

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发行人应依据经注册会计师核验的非经常性损益明细表，以合并财务报表的数据为基础，披露（）。

A最近3年非经常性损益的具体内容、金额

B最近1期非经常性损益的具体内容、金额

C非经常性损益对当期经营成果的影响

D最近3年及l期扣除非经常性损益后的净利润金额

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发行人最近l期末持有金额较大的（）等财务性投资的，应分析其投资目的、对发行人资金安排的影响、投资期限、发行人对投资的监管方案、投资的可回收性及减值准备的计提是否充足。

A交易性金融资产

B可供出售的金融资产

C借与他人款项

D委托理财

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招股说明书及其摘要引用保荐人、证券服务机构的专业意见或者报告的，相关内容应当与（）出具的文件内容一致，确保引用保荐人、证券服务机构的意见不会产生误导。

A保荐人

B证券服务机构

C中国证券业协会

D中国证监会

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信息披露应遵循（）的原则。

A真实性

B完整性

C准确性

D及时性

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对发行人关联方信息的披露，主要包括（）。

A控股子公司、参股子公司的简要情况

B发起人、持有发行人5%以上股份的主要股东及实际控制人的基本情况

C公司控制权的归属、公司的股权及控制结构

D发行人的改制重组情况

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上市公司非公开发行股票，应当符合（）。

A发行价格不低于定价基准目前20个交易日公司股票均价的90%

B发行对象认购的股份自发行结束之日起，36个月内不得转让

C上市公司的控股股东、实际控制人或其控制的关联人认购的股份，12个月内不得转让

D本次发行将导致上市公司控制权发生变化的，应当符合中国证监会的其他规定

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上市公司存在下列（）情形之一的，不得非公开发行股票。

A现任董事、高级管理人员最近12个月内受到过中国证监会的行政处罚

B现任董事、高级管理人员最近12个月内受到过证券交易所公开谴责

C上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查

D最近3年及l期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告

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公开募集证券说明书所引用的（），应当由有资格的证券服务机构出具，并由至少2名有从业资格的人员签署。

A审计报告

B盈利预测审核报告

C资产评估报告

D资信评级报告

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发行人发行可转换公司债券，保荐人的职责包括（）。

A保荐人应负责可转换公司债券上市后的持续督导责任

B保荐人应向证券交易所申报核查中的主要问题及其结论

C保荐人应对可转换公司债券发行申请文件进行核查

D保荐人负责向中国证监会推荐，出具推荐意见，并负责报送发行申请文件

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下列说法正确的是（）。

A变更募集资金投资项目的，上市公司应当在股东大会通过决议后20个交易日内赋予可转换公司债券持有人1次回售的权利，有关回售公告至少发布3次

B变更募集资金投资项目的，上市公司应当在股东大会通过决议后10个交易日内赋予可转换公司债券持有人1次回售的权利，有关回售公告至少发布1次

C在回售实施前、股东大会决议公告后5个交易日内至少发布1次，在回售实施期间至少发布1次，余下1次回售公告的发布时间视需要而定

D在回售实施前、股东大会决议公告后20个交易日内至少发布1次，在回售实施期间至少发布3次，余下1次回售公告的发布时间视需要而定

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上市公司存在下列（）情形之一的，不得公开发行证券。

A擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而未作纠正

B上市公司最近12个月内受到过证券交易所的公开谴责

C上市公司及其控股股东或实际控制人最近36个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为

D本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏

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关于可转换公司债券的期限，下列说法错误的是（）。

A募集说明书公告的权证存续期限不得调整

B认股权证的存续期间不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于12个月

C可转换公司债券的最短期限为3年，最长期限为5年

D分离交易的可转换公司债券的期限最短为1年，无最长期限限制

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商业银行发行金融债券应具备的条件是（）。

A核心资本充足率不低于8%

B最近3年连续盈利

C贷款损失准备计提充足

D最近2年没有重大违法、违规行为

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企业债券筹集的资金不得用于（）。

A房地产买卖

B本企业的生产经营

C股票买卖

D弥补亏损

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公司债券在全国银行间债券市场交易流通的条件是（）。

A债权债务关系确立并登记完毕

B发行人具有较完善的治理结构和机制，近3年没有违法和重大违规行为

C实际发行额不少于人民币5亿元

D单个投资人持有量不超过该期公司债券发行量的20%

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下列公司债券评级监督管理的说法中，正确的是（）。

A证券评级机构的董事、监事和高级管理人员可以投资其他证券评级机构

B证券评级机构可以为他人提供融资或者担保

C证券评级机构应当在每一会计年度结束之日起4个月内，向注册地中国证监会派出机构报送年度报告

D证券评级机构应当在每个季度结束之日起10个工作日内，向注册地中国证监会派出机构报送包含经营情况、财务数据等内容的季度报告

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收购的支付方式包括（）。

A用股票交换股票

B用现金购买股票

C用股票购买资产

D用资产收购股份或资产

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100

独立财务顾问自年报披露之日起15日内，对重大资产重组实施的下列事项出具持续督导意见，向派出机构报告，并予以公告（）。

A公司治理结构与运行情况

B交易双方当事人承诺的履行情况

C交易资产的交付或者过户情况

D盈利预测的实现情况

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判断题三、判断题(本大题共60小题，每小题0.5分，共30分)判断以下各小题的对错，正确的选√、错误的选×,不选、错选、放弃均不得分。

101

保荐机构应当于每年的4月份向中国证监会报送年度执业报告。（）

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102

首次公开发行股票的持续督导的期间为股票上市当年剩余时间及其后两个完整会计年度，自股票上市之日起计算。（）

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103

某证券机构因保荐代表人数量少于3名不能注册登记为保荐人。（）

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104

公司向交易所申请股票上市，由1～2家证券业知名机构推荐有利于公司的申请得到批准，但这只是行业的惯例。（）

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105

计算承销金额时，承销团成员通过公司分包销的金额和战略投资者通过公司签订书面协议认购的金额应包括在内。（）

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106

行政审批制与核准制相比，在选择和推荐企业方面，由保荐人培育、选择和推荐企业，增强了保荐人的责任。（）

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107

发起人、认股人缴纳股款或者交付抵作股款的出资后，除未按期募足股份、发起人未按期召开创立大会或者创立大会决议不设立公司的情形外，不得抽回资本。（）

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108

股份有限公司的章程对公司的董事、监事、经理和其他高级管理人员均有约束力，但股东大会是股份有限公司的最高权力机构，不受公司章程的约束。（）

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109

股份有限公司的设立，须经中国证监会核准。（）

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110

实际控制人是指其出资额占有限责任公司资本总额50%以上或者其持有的股份占股份有限公司股本总额50%以上的股东;出资额或者持有股份的比例虽然不足50%，但依其出资额或者持有的股份所享有的表决权已足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响的股东。（）

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111

独立董事的每届任期与该上市公司其他董事的任期相同，任期届满，连选可以连任，但是，连任时间不得超过6年。（）

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112

股东大会作出特别决议，应当由出席股东大会的股东(包括股东代理人)所持表决权的2/3以上通过。（）

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113

公司财产在分别支付清算费用、职工的工资、社会保险费用和法定补偿金，缴纳所欠税款，清偿公司债务后的剩余财产，按照股东持有的股份比例分配。（）

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114

公司章程的修改需由股东大会以特别决议通过。（）

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115

股东只能自己亲自出席股东大会，可以委托代理人代为出席，但不能进行表决。（）

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116

股份有限公司的组织结构一般为股东大会、董事会、经理、监事会和职工代表大会。（）

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117

根据需要，国家可以一定年限的国有土地使用权作价入股，经评估作价后，界定为国家股，由土地管理部门委托国家股持股单位统一持有。（）

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118

公司法人财产的独立性是公司作为独立民事主体存在的基础。（）

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119

国家可以一定使用年限的国有土地使用权作价入股股份有限公司，形成的股份界定为国有法人股。（）

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120

对股票公开发行、上市交易的公司，其财务审计与资产评估工作可以由同一机构承担。（）

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121

资产评估报告书必须由资产评估机构独立撰写，但要接受资产评估委托方或其主管单位、政府部门或其他经济行为当事人的指导。（）

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122

国有企业改组为股份有限公司，净资产折股比例不得低于75%。（）

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123

公司在改组为上市公司时，应当根据公司改组和资产重组的方案确定资产评估的范围。（）

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124

中介机构中一般以律师为牵头召集人。（）

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125

融资成本是指企业在融资期间，为获得资本所付出的融资费用，如委托金融机构理发行股票、债券而支付的手续费、中介费用等。（）

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126

所谓边际资本成本，是指一个企业的资本达到饱和状态时，继续融资需要付出的成本。（）

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127

净经营收入理论认为，融资总成本不会随融资结构的变化而变化。（）

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128

依据净收入理论，当企业以100%的债券进行融资时，企业市场价值会达到最大。（）

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129

依据破产成本模型，实际企业的负债并不是越高越好，而是需要在负债增加而带来的收益增加与财务拮据成本增加之间进行权衡。（）

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130

净经营收入理论认为当企业以100%的债券进行融资时，企业市场价值会达到最小。（）

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131

公司发行优先股，要支付筹资成本，还要定期支付股利。（）

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132

认股权证筹资具有降低筹资成本、改善公司未来资本结构的好处，这与可转换证券投资不同。（）

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133

当股价大幅度上升时，认股权证筹资成本较高。（）

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134

按时提交承诺函且无重大事项发生的，中国证监会安排发行;未能按时提交承诺函或有重大事项发生的，中国证监会暂缓安排发行。（）

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135

根据规定，保荐机构(保荐人)在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导。（）

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136

招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后6个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过3个月。（）

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137

经国务院批准，有限责任公司在依法变更为股份有限公司时，不可以采取募集设立方式公开发行股票。（）

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138

资产评估报告是评估机构完成评估工作后出具的专业报告。该报告涉及国有资产的，须经过国有资产管理部门、有关的主管部门核准或备案。（）

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139

盈利预测审核报告应对预测利润实现的可能性作出保证。（）

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140

如果注册会计师在审计过程中认为被审计单位的会计处理方法严重违反《企业会计准则》及国家其他有关财务会计法规的规定，或者委托人提供的会计报表严重失实，且被审计单位拒绝调整，此时，注册会计师应出具否定意见的报告，如被审单位拒绝接受否定意见，注册会计师可拒绝发表意见。（）

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141

承销团中的副主承销商数量符合规定。承销金额在5亿元以上，成员在10家以上的承销团，可设2～3家副主承销商。（）

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142

股票发行人的董事长原则上不得由股东单位的法定代表人兼任。（）

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143

具有分销商资格的证券经营机构以及其他经有关部门认定的机构可以担任首次公开发行股票的辅导机构。（）

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144

刊登公开发行募集文件后，保荐人和发行人不得终止保荐协议，但发行人因再次申请发行新股或可转换公司债券另行聘请保荐人、保荐人被中国证监会从名单中去除的除外。持续督导期间，保荐人被中国证监会从名单中去除的，发行人应当在1个月内另行聘请保荐人。另行聘请的保荐人应当完成原保荐人未完成的持续督导工作，且持续督导的时间不得少于2个完整的会计年度。（）

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145

中小企业板块上市公司的保荐，适用的基本制度规范与现有市场相同。（）

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146

上市公司董事、监事、高级管理人员应当对公司信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性负责，但有充分证据表明其已经履行勤勉尽责义务的除外。（）

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147

发行人只需要披露其主营业务当前的经营情况。（）

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148

配股价格的确定是在一定的价格区间内有主承销商和发行人协商确定。（）

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149

在上市公司新股发行过程中，与首次公开发行股票一样，保荐人对上市公司的尽职调查是贯穿始终的。（）

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150

可转换公司债券等价于同时购买了一个普通债券和一个对公司股票的看涨期权。（）

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151

根据《上市公司证券发行管理办法》，上市公司发行的可转换公司债券在发行结束后，既可转换为公司股票。（）

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152

债券的承销可采取包销和代销方式，承销或者自行组织的销售，销售期最长不得超过60天。（）

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153

国家开发机构申请在中国境内发行人民币债券其具备的条件之一就是已为中国境内项目或企业提供的贷款和股本资金在10亿人民币以上。（）

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154

根据《中华人民共和国证券法》规定，证券公司累计发行的债券总额不得超过公司总资产额的40%。（）

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155

我国股份有限公司在发行B股时，可以与承销商在包销协议中约定超额配售选择权。（）

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156

境内上市公司所属企业到境外上市是指境内上市公司有控制权的所属企业到境外证券市场公开发行股票并上市的行为。（）

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157

超级多数条款是指，如果更改公司章程中的反收购条款时，须经过超级多数股东的同意。超级多数一般应达到股东的90%以上。（）

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158

外商受让上市公司国有股和法人股后，从上市公司分得的净利润、股权再转让获得的收入、上市公司终止清算后分得的资金，可以自由购汇并汇往境外。（）

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159

境内公司获得核准后，向商务部申请批准证书。商务部向其颁发加注“境外特殊目的公司持股，自营业执照颁发之日起14个月有效”字样的批准证书。（）

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160

一家财务顾问既可以为收购公司服务，也可以为目标公司服务，还可以同时为收购公司和目标公司服务。（）

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2011年6月证券从业资格考试《发行与承销》模考试卷-EIKISHOJI.CO.JP

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