2013年证券从业《发行与承销》全真预测试卷(2)-入者　：Day after da

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单选题
多选题
判断题

单选题一、单项选择题(本大题共60小题，每小题0．5分，共30分。以下各小题所给出的4个选项中，只有一项最符合题目要求)

H股的发行方式是（　　）。

A国际配售

B公开发行加国际配售

C定向发行

D公开发行

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2008年3月，在首发上市中首次尝试采用（　　）方式，标志着我国证券发行中网下发行电子化的启动。

A上网竞价

B网下发行电子化

C上网定价

D上网资金申购

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H股控股股东必须承诺上市后（　　）个月内不得出售公司的股份，并且在随后的6个月内控股股东可以减持，但必须维持控股股东地位，即30%的持股比例。

C10

D12

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发行人应根据重要性原则披露主营业务的具体情况，如向单个客户的销售比例超过总额的（　　）或严重依赖少数客户的，应披露其名称及销售比例。

A10%

B20%

C30%

D50%

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（　　）是指信息披露义务人所公开的情况不得有任何虚假成分，必须与自身的客观实际相符。

A准确性原则

B及时性原则

C真实性原则

D完整性原则

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企业有下列（　　）行为的，可以不对相关国有资产进行评估。

A整体或者部分改建为有限责任公司或者股份有限公司

B以非货币资产对外投资

C经各级人民政府或其国有资产监督管理机构批准，对企业整体或者部分资产实施无偿划转的国有资产

D合并、分立、破产、解散

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国有资产监督管理机构或者所出资企业收到备案材料后，对材料齐全的，在（　　）个工作日内办理备案手续，必要时可组织有关专家参与备案评审。

A10

B15

C20

D30

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企业短期融资券待偿还余额不得超过企业净资产的（　　）。

A10%

B20%

C30%

D40%

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保荐机构应当自持续督导工作结束后（　　）个工作日内向中国证监会和证券交易所报送“保荐总结报告书”。

C30

D10

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1927年的（　　）取消了禁止商业银行承销股票的规定。

A《国民银行法》

B《麦克法顿法》

C《格拉斯•斯蒂格尔法》

D《金融法》

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执行分析程序，确定重要性水平，分析审计风险，属于会计报表审计的（　　）。

A审计回顾阶段

B计划阶段

C实施审计阶段

D审计完成阶段

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（　　）是指国有资产监督管理机构依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，对企业申报的各项资产损益和资金挂账进行认证。

A价值重估

B资金核实

C清产核资

D损益认定

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债权人自接到通知书之日起（　　）日内，未接到通知书的自第一次公告之日起（　　）日内，有权要求公司清偿债务或提供相应的担保。

A15，20

B15，30

C20，35

D30，45

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中国证监会对保荐机构资格的申请，应自受理之日起（　　）个工作日内作出核准或者不予核准的书面决定。

A30

B45

C50

D60

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根据《上市公司证券发行管理办法》，上市公司发行的可转换公司债券在发行结束（　　）后，方可转换为公司股票。

A1个月

B2个月

C6个月

D1年

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收购人在报送上市公司收购报告书之日起（　　）日后，公告其要约收购报告书、财务顾问专业意见和律师出具的法律意见书。

C10

D15

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交易商协会负责受理短期融资券的发行注册，交易商协会设立注册委员会，其注册会议原则上每周召开一次，由（　　）名注册委员会委员参加。

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内地企业在香港创业板发行与上市，上市时的管理层股东及高持股量股东于上市时必须最少共持有新申请人已发行股本的（　　）。

A20%

B35%

C50%

D70%

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定向发行债券合格投资者需要具备的条件之一，要求注册资本在（　　）万元以上或者经审计的净资产在2000万元以上。

A2000

B1000

C3000

D5000

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其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，实缴注册资本和净资产不低于人民币（　　）万元。

A100

B200

C500

D1000

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外部信用增级包括但不限于（　　）方式。

A担保和保险

B现金抵押账户

C超额抵押

D资产支持证券分层结构

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上市公司申请发行新股，必须符合最近（　　）内不存在违规对外提供担保的行为。

A3个月

B6个月

C12个月

D36个月

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上市公司最近24个月内曾公开发行证券的发行可转换公司债券，不能存在发行当年营业利润比上年下降（　　）的情形。

A10%以上

B20%以上

C50%以上

D60%以上

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发行人申请首次公开发行股票上市时，控股股东和实际控制人应当承诺（　　）。

A自发行人股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，也不由发行人回购该部分股份

B自发行人股票上市之日起12个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，但可由发行人回购该部分股份

C自发行人股票上市之日起12个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，也不由发行人回购该部分股份

D发行人股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，但可由发行人回购该部分股份

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非公开发行股票，发行对象均属于（　　）的，则可以由上市公司自行销售。

A原前10名股东

B原前15名股东

C原前20名股东

D原前50名股东

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《证券法》、《首次公开发行股票并上市管理办法》对保荐机构有一些规定，其中，在发行完成后的（　　）内，保荐机构应当向中国证监会报送承销总结报告。

A5个工作日

B10个工作日

C15个工作日

D30个工作日

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收购人通过证券交易所的证券交易，持有一个上市公司的股份达到该公司已发行股份的（　　）时，继续增持股份的，应当采取要约方式进行，发出全面要约或者部分要约。

A20%

B30%

C50%

D70%

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公司董事、监事、高级管理人员所持本公司股份自公司股票上市交易之日起（　　）年内不得转让。

D10

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可转换公司债券自转换期结束之前的（　　）停止交易。

A第5个交易日起

B第7个交易日起

C第l0个交易日起

D第20个交易日起

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董事人数不足《公司法》规定人数或者公司章程所规定人数的（　　），或公司未弥补的亏损达实收股本总额（　　）时，应当在两个月内召开临时股东大会。

A1/3，1/3

B1/2，2/3

C2/3，1/3

D1/3，2/3

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下列人员中，可在资信评级机构中担任证券评级业务高级管理人员的是（　　）。

A被金融监管机构采取市场禁人措施，且禁入期未满

B最近1年在税务、工商、金融等行政管理机关以及自律组织、商业银行等机构无不良诚信记录

C最近2年未因违法经营受到行政处罚，不存在因涉嫌违法经营、犯罪正在被调查的人员

D在中国境内或者香港、澳门等地区工作满3年的境外人士

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上市公司所属企业申请境外上市，上市公司及所属企业董事、高级管理人员及其关联人员持有所属企业的股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的（　　）。

A5%

B10%

C15%

D20%

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非公开发行股票的发行对象不超过（　　）名。

B10

C20

D50

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经国务院批准改制的企业，土地资产处置方案应报（　　）审批。

A国土资源部

B发改委

C建设部

D土地所在省级土地行政主管部门

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任一企业集合票据募集资金额不超过（　　）人民币。

A1亿元

B2亿元

C4亿元

D5亿元

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证券公司申请保荐机构资格，符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于（　　）。

A4名

B5名

C6名

D7名

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对于商业银行设立的金融租赁公司，资质良好但成立不满（　　）年的，应由具有担保能力的担保人提供担保。

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以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，发起人认购的股本总额不少于公司拟发行股本总额的（　　），发起人的出资总额不少于（　　）亿元人民币。

A30%，2

B35%，1.5

C35%，2

D30%，1.5

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根据《证券法》的规定，创业板上市，股份有限公司申请在深圳证券交易所股票上市必须符合（　　）。

A公司股本总额不少于人民币3000万元

B公开发行的股份达公司股份总数的20%以上

C公司股本总额超过人民币l亿元的，公开发行股份的比例为l0%以上

D公司在最近两年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载

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发行人应在中国人民银行核准金融债券发行之日起（　　）个工作日内开始发行金融债券，并在规定期限内完成发行。

A10

B20

C30

D60

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上市公司非公开发行新股是指（　　）。

A上市公司向不特定对象发行新股

B上市公司向特定对象发行新股

C向原股东配售股份

D向不特定对象公开募集股份

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分离交易的可转换公司债券的期限（　　）。

A最短为l年，无最长期限限制

B最短为l年，最长期限为6年

C最短为2年，无最长期限限制

D最短为2年，最长期限为6年

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首期发行短期融资券的，应至少于发行日前（　　）工作日公布发行文件;后续发行的，应至少于发行日期（　　）工作日公布发行文件。

A3个，3个

B5个，3个

C5个，5个

D3个，5个

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证券发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但参与联合保荐的保荐机构不得超过（　　）家。

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《证券法》第三十二条规定，向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币（　　）的，应由承销团承销。

A3亿元

B5000万元

C1亿元

D2亿元

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招股说明书的有效期为（　　）个月，自中国证监会核准发行申请前招股说明书（　　）起计算。

A6，最后一次签署之日

B3，第一次签署之日

C6，最后一次签署次日

D3，第一次签署次日

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次级债务是指由银行发行的，固定期限（　　），除非银行倒闭或清算不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。

A不低于5年(包括5年)

B不低于3年(不包括3年)

C不低于5年(不包括5年)

D不低于3年(包括3年)

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发行人应披露的股本情况主要包括前（　　）名股东和前（　　）名自然人股东及其在发行人处担任的职务。

A5，5

B5，10

C10，5

D10，10

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申请记账式国债承销团甲类成员资格的申请人除应当具备乙类成员资格条件外，上一年度记账式国债业务还应当位于前（　　）名以内。

A15

B35

C30

D25

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召开股东大会会议，公司应当将会议召开的时间、地点和审议的事项于会议召开（　　）日前通知各股东;临时股东大会应当于会议召开（　　）日前通知各股东。

A10，15

B20，10

C20，15

D30，25

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修订后的《公司法》和《证券法》已于2005年10月27日经第十届全国人大常委会第十八次会议通过，于（　　）起施行。

A2005年10月27日

B2005年12月27日

C2006年1月1日

D2006年3月1日

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实际控制人应披露到（　　）为止。

A最终的国有控股主体或自然人

B最终的外资控股主体

C最终的非国有控股主体

D最终的法人控股主体

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对特殊情况需要延长出资时间者，经审批机关批准后，应自外商投资企业营业执照颁发之日起6个月内支付全部对价的（　　）以上，1年内付清全部对价，并按实际缴付的出资比例分配收益。

A20%

B60%

C70%

D80%

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上市公司最近（　　）内受到过证券交易所公开谴责的，不得公开发行证券。

A6个月

B12个月

C2年

D3年

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《公司法》规定，公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的（　　）。

A25%

B15%

C30%

D10%

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《证券法》对股份有限公司申请股票上市的要求：公开发行的股份达到公司股份总数的（　　）以上;公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为（　　）以上。

A20%，l0%

B25%，5%

C25%，l0%

D20%，5%

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财务顾问应当在上市公司所属企业到境外上市当年剩余时间及其后（　　）个完整会计年度，持续督导上市公司维持独立上市地位。

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询价对象有下列（　　）情形时，中国证券业协会不可以将其从询价对象名单中去除。

A未按时提交年度总结报告

B最近12个月没有活跃的证券市场投资记录

C不再符合《证券发行与承销管理办法》规定的条件

D最近12个月内因违反相关监管要求被监管谈话3次以上

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根据《中华人民共和国中国人民银行法》和《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》，中国人民银行于（　　）发布公告，就商业银行发行混合资本债券的有关事宜进行了规定。

A2005年7月8日

B2006年4月2日

C2006年9月6日

D2007年5月10日

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初步询价后定价发行的，当网下有效申购总量大于网下配售数量时，应当对（　　）进行同比例配售。

A网下有效申购总量

B网下配售数量

C全部有效申购

D申购总量

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多选题二、不定项选择题(本大题共40小题，每小题1分，共40分。以下各小题所给出的4个选项中，至少有一项符合题目要求)

发行人有下列（　　）情形之一的，应当及时通知或者咨询保荐机构，并将相关文件送交保荐机构。

A发生违法违规行为或者其他重大事项

B发生关联交易、为他人提供担保等事项

C变更募集资金及投资项目等承诺事项

D履行信息披露义务或者向中国证监会、证券交易所报告有关事项

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审计风险由（　　）组成。

A检查风险

B固有风险

C控制风险

D道德风险

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通常情况下，可转换公司债券赎回期限越短，则（　　）。

A转换比率越高

B越有利于转债持有人

C赎回价格越高

D赎回的期权价值就越大

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受让上市公司国有股和法人股的外商，应当具备的条件包括（　　）。

A有较强的经营管理能力和资金实力

B行业内位居世界前列

C较好的财务状况和信誉

D具有改善上市公司治理结构和促进上市公司持续发展的能力

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境内上市外资股的投资主体有（　　）。

A拥有外汇的境内居民

B定居在国外的中国公民

C外国的自然人、法人和其他组织

D中国香港、澳门、台湾地区的自然人、法人和其他组织

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反收购管理层防卫策略有（　　）。

A毒丸策略

B金降落伞策略

C银降落伞策略

D积极向其股东宣传反收购的思想

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新股发行中，董事会应当就（　　）等事项作出决议，并提请股东大会批准。

A新股发行的方案

B本次募集资金使用的可行性报告

C前次募集资金使用的报告

D其他必须明确的事项

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以募集设立方式设立公司的，公司创立大会由（　　）组成。

A发起人

B认股人

C董事

D经理

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上市公司出现（　　）情形之一的，证券交易所暂停其可转换公司债券上市。

A公司有重大违法行为

B发行可转换公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用

C未按照可转换公司债券募集办法履行义务

D公司最近1年连续亏损

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下列关于发行可转换公司债券净资产要求说法正确的是（　　）。

A有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元

B股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元

C发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元

D发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近1期未经审计的净资产不低于人民币10亿元

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发行人应简要披露员工及其社会保障情况，包括（　　）。

A员工专业结构

B发行人执行社会保障制度、住房制度改革情况

C员工人数及变化情况

D员工受教育程度

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权益在境外上市的境内公司应符合下列（　　）条件。

A公司及其主要股东近l年无重大违法违规记录

B有健全的公司治理结构和内部管理制度

C有完整的业务体系和良好的持续经营能力

D产权明晰，不存在产权争议或潜在产权争议

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保荐机构推荐发行人发行证券，应当向中国证监会提交（　　）。

A发行保荐工作报告

B保荐代表人专项授权书

C发行保荐书

D中国证监会要求的其他与保荐业务有关的文件

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独立财务顾问自年报披露之日起15日内，对重大资产重组实施的（　　）事项出具持续督导意见，向派出机构报告，并予以公告。

A公司治理结构与运行情况

B盈利预测的实现情况

C与已公布的重组方案存在差异的其他事项

D交易资产的交付或者过户情况

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国有资产监督管理机构应进行审核的事项包括（　　）。

A评估依据是否适当

B资产评估项目所涉及的经济行为是否获得批准

C资产评估机构是否具备相应评估资质

D评估基准日的选择是否适当，评估结果的使用有效期是否明示

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企业有下列（　　）行为之一的，可以不对相关国有资产进行评估。

A经各级人民政府或其国有资产监督管理机构批准，对企业整体或者部分资产实施无偿划转

B国有独资企业与其下属独资企业(事业单位)之间或其下属独资企业(事业单位)之间的合并、资产(产权)置换和无偿划转

C非上市公司国有股东股权比例变动

D资产涉讼

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增发新股过程中涉及的（　　）等，须在至少一种中国证监会指定报刊上刊登。

A招股意向书摘要

B网上、网下发行公告

C提示性公告

D上市公告书

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代理成本理论认为，伴随着股权一债务比率的变动，公司选取的目标资本结构应比较负债带来的收益增加与（　　）的抵消作用，从而使公司价值最大化。

A内部股东代理成本

B外部股东代理成本

C债权的代理成本

D经理人代理成本

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影响国债销售价格的因素有（　　）。

A国债承销的手续费收入

B承销商所期望的资金回收速度

C承销商承销国债的中标成本

D市场利率

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上市公司实施重大资产重组，应当遵循的原则有（　　）。

A重大资产重组所涉及的资产权属清晰，资产过户或者转移不存在法律障碍，相关债权债务处理合法

B重大资产重组所涉及的资产定价公允，不存在损害上市公司和股东合法权益的情形

C有利于上市公司形成或者保持健全有效的法人治理结构

D不会导致上市公司不符合股票上市条件

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可转换证券筹资的特点有（　　）。

A一个高速增长的公司在其普通股价格大幅上升的情况下，利用可转换证券筹资的成本要高于普通股或优先股

B如果可转换证券持有人执行期权，将稀释每股收益和剩余控制权

C可转换证券有利于未来资本结构的调整

D可转换证券通过出售看涨期权可降低筹资成本

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公司债券出现（　　）时，由证券交易所终止该债券上市。

A公司解散、依法被责令关闭或者被宣告破产

B公司经营困难，被要求限制整改的

C发行公司债券所募集资金不按照核准的用途使用，在限期内未能消除的的

D发行人出现重大违法行为，经查实后果严重的

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发行人应针对不同的发行方式，披露预计发行上市的重要日期，主要包括（　　）。

A股票上市日期

B询价推介时间

C定价公告刊登日期

D申购日期和缴款日期

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在创业板上市公司首次公开发行股票的基本条件是（　　）。

A发行人是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司

B最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于l000万元，且持续增长;或者最近1年盈利，且净利润不少于500万元，最近1年营业收入不少于5000万元，最近两年营业收入增长率均不低于30%

C最近1期末净资产不少于2000万元，且不存在未弥补亏损

D发行后股本总额不少于2000万元

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H股上市公司审核委员会成员，要求（　　）。

A必须全部是非执行董事

B出任主席者可以不是独立非执行董事

C独立执行董事占大多数

D其中至少1名是独立非执行董事且具有适当的专业资格，或具备适当的会计或相关财务管理专长

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在中国香港创业板市场的上市，只有满足以下（　　）条件，新申请人的附属公司通常才能获准更改其财政年度期间。

A在上市文件及会计师报告中作出充分披露，说明更改的理由，以及有关更改对新申请人的集团业绩及盈利预测的影响

B业绩已作适当调整，而有关调整必须在向交易所提供的报表中作出详细解释

C有良好的信誉和持续经营能力

D该项更改旨在使附属公司的财政年度与新申请人的财政年度相配合

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有（　　）情形之一的，为拥有上市公司控制权。

A投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响

B投资者可以实际支配上市公司股份表决权超过30%

C投资者为上市公司持股20%以上的控股股东

D投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任

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网下发行方式主要的缺点是（　　）。

A发行环节多

B认购成本高

C社会工作量大、效率低

D吸收居民储蓄资金作用不如网上发行明显

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下列关于企业发行短期融资券的说法正确的是（　　）。

A交易商协会不接受注册的，企业可于6个月后重新提交注册文件

B企业应在注册后6个月内完成首期发行

C企业在注册有效期内可一次发行或分期发行短期融资券

D企业如分期发行，后续发行应提前2个工作日向交易商协会备案

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关于上市公司配股的信息披露，假设T日为股权登记日，则有关公告刊登的时间表述正确的有（　）。

AT一2日，刊登配股说明书、发行公告及网上路演公告(如有)

BT～1日，网下累计投标询价结果公告

CT+1日～T+5日。刊登配股提示性公告

DT+X日，刊登股份变动及上市公告书

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MM理论的假设条件有（　　）。

A企业的增长率为100%，所有现金流量都是固定年金

B没有交易成本，投资者可同企业一样以同样利率借款

C所有债务都是无风险的，债务利率为无风险利率

D现在和将来的投资者对企业未来的EBIT估计完全相同，即投资者对企业未来收益和这些收益风险的预期是相等的

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根据中华人民共和国财政部财库E2010]6号文件《财政部关于印发(2010年记账式国债招标规则)的通知》，目前记账式国债的招标方式有（　　）。

A荷兰式招标

B美国式招标

C混合式招标

D移动式招标

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根据《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》，上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份在（　　）情形下不得转让。

A本公司股票上市交易之日起。1年内

B本公司股票上市交易之日起2年内

C董事、监事和高级管理人员离职后半年内

D董事、监事和高级管理人员承诺一定期限内不转让并在该期限内的

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拟上市公司必须保证其财务独立，具体要求包括（　　）。

A拟发行上市公司应设立其自身的财务会计部门，建立独立的会计核算体系和财务理制度，并符合有关会计制度的要求，独立进行财务决策

B拟发行上市公司应拥有其自身的银行账户，不得与其股东单位、其他任何单位或士共用银行账户

C拟发行上市公司应独立对外签订合同

D拟发行上市公司应依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务

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常见的反收购条款有（　　）。

A每年部分改选董事会成员

B限制董事资格

C超级多数条款

D“白衣骑士”策略

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关于配股的发行方式，表述正确的有（　　）。

A配股一般采取网上网下同时定价发行的方式

B配股价格的确定是在一定的价格区间内由主承销商和发行人协商确定

C价格区间通常以股权登记日前30个交易日该股二级市场价格的平均值为价格上限

D价格下限为价格上限的一定折扣

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对并购重组委员会委员的监督主要包括（　　）。

A问责制度

B违规处罚

C举报监督

D暂停审核

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公司因（　　）事项而解散的，应当在解散事由出现之日起15日内成立清算组，开始清算。

A股东大会决议解散

B因公司合并或者分立需要解散

C依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销

D公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现

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外部融资的特点有（　　）。

A高效率

B低效率

C高成本性

D高风险性

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100

询价对象是指符合《证券发行与承销管理办法》规定条件的（　　）。

A信托投资公司

B财务公司

C证券投资基金管理公司

D合格境外机构投资者

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判断题三、判断题(本大题共60小题，每小题0．5分，共30分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选B)

101

发行人应当针对实际情况在招股说明书扉页作“重大事项提示”，提醒投资者给予特别关注。（　　）

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102

凭证式国债在证券交易所债券市场和全国银行间债券市场发行并交易。（　　）

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103

当公司筹集的资金超过一定限度时，原来的资本成本就会增加，追加一个单位的资本增加的成本称为边际资本成本。（　　）

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104

招股意向书是缺少发行价格和数量的招股说明书。（　　）

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105

申请发行可交换公司债券的机构无需经资信评级机构评级，只要债券信用级别良好即可。（　　）

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106

监事会和连续90日以上单独或者合计持有公司20%以上股份的股东拥有补充召集权和补充主持权。（　　）

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107

发行人因再次申请发行证券另行聘请保荐机构、保荐机构被中国证监会撤销保荐资格的，应当终止保荐协议。（　　）

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108

具有法人资格的国有企业、事业及其他单位以其依法占用的法人资产向独立于自己的股份公司出资形成或依法定程序取得的股份，构成国家股，界定为国有资产。（　　）

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109

发行保荐工作报告的内容可不包括项目存在问题及其解决情况。（　　）

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110

上市公司应当在可转换公司债券期满后l0个工作日内，办理完毕偿还债券余额本息的事项。（　　）

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111

集合票据在债权债务登记日当天即可在银行间债券市场流通转让。（　　）

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112

由于融资费用与融资额几乎是同时发生的，因此，通常将融资费用视为融资额的抵减项，这样，资本成本便成为资金的使用代价。（　　）

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113

内部融资的低风险性，一方面与其低成本性有关，另一方面是其不存在支付危机，因而不会出现由支付危机引起的财务风险。（　　）

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114

外资股发行的招股说明书只能采取严格的招股章程形式。（　　）

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115

向境外投资者募集股份的股份有限公司通常以发起方式设立。（　　）

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116

创业板发审委委员为35名，部分发审委委员可以为专职。（　　）

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117

投资价值研究报告应当由发行人的研究人员独立撰写并署名。（　　）

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118

以保证方式提供担保的，应当为连带责任担保，且保证人最近l期经审计的净资产额应不低于其累计对外担保的金额。（　　）

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119

审计完成阶段是实质性审计工作的结束。（　　）

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120

保荐机构应当自持续督导工作结束后15个工作日内向中国证监会、证券交易所报送“保荐总结报告书”。（　　）

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121

非公开发行股票的发行对象为境外战略投资者的，应当经国务院相关部门事先批准。（　　）

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122

《证券发行上市保荐业务管理办法》就保荐机构和保荐代表人的资格管理、保荐职责、保荐业务规程、保荐业务协调、监管措施和法律责任作了全面的规定。（　　）

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123

首次公开发行股票遵循的公平原则就是发行人和主承销商给每一位投资者提供认购股票的机会。（　　）

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124

发行次级债券时，发行人应组成承销团，承销团在发行期内向其他投资者分销次级债券。（　　）

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125

发行人最近1年及1期内收购兼并其他企业资产(或股权)，且被收购企业资产总额或营业收人或净利润超过收购前发行人相应项目30%(含)的，应披露被收购企业收购前一年利润表。（　　）

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126

金融债券的发行可以采取一次足额发行或限额内分期发行的方式。（　　）

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127

与首次公开发行股票一样，在上市公司新股发行过程中，保荐机构对上市公司的尽职调查贯穿始终。（　　）

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128

我国目前遵循的是授权资本制的原则，不仅要求公司在章程中规定资本总额，而且要求在设立登记前认购或募足完毕。（　　）

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129

包销金额以确定的新股发行价格、配股价格或增发价格区间的下限为基础计算。(+)

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130

非公开发行股票，发行对象没有数量限制。（　　）

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131

董事会秘书空缺期间超过6个月之后，董事长应当代行董事会秘书职责，直至公司正式聘任董事会秘书。（　　）

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132

证券公司应向中国证监会，沪、深证券交易所，公司住所地的中国证监会派出机构，中国证券登记结算公司和中国证券业协会报送年度报告。（　　）

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133

财务顾问应当自持续督导工作结束后10个工作日内向中国证监会、证券交易所报送“持续上市总结报告书”。（　　）

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134

超级多数条款是指，如果更改公司章程中的反收购条款时，须经过超级多数股东的同意。超级多数一般应达到股东的60%以上。（　　）

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135

直接或间接持有上市公司已发行股份1%以上或者是上市公司前5名股东中的自然人股东及其直系亲属不得担任独立董事。（　　）

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136

储蓄国债不可流通转让，也不可以办理提前兑取、质押贷款、非交易过户等。（　　）

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137

上市公司及其控股股东或实际控制人最近24个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为，不得公开发行证券。（　　）

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138

控制风险是假定在没有内部控制的情况下，会计报表某项认定产生重大错报的可能性。（　　）

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139

在创业板上市公司首次公开发行股票，发行人最近1年的净利润可以主要来自合并财务报表范围以外的投资收益。（　　）

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140

根据中国证监会2004年10月15日修订的《证券公司债券管理暂行办法》的规定，证券公司债券包括证券公司发行的可转换债券和次级债券。（　　）

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141

经国务院批准，有限责任公司在依法变更为股份有限公司时，不得采取募集设立方式公开发行股票。（　　）

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142

2005年5月23日，中国人民银行发布了《短期融资券管理办法》。根据该办法规定，短期融资券是指企业依照该办法规定的条件和程序在证券交易所发行和交易，约定在一定期限内还本付息，最长期限不超过两年的有价证券。（　　）

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143

招股说明书应披露发行人及与本次发行有关的中介机构及其负责人、高级管理人员及经办人员之间存在的直接或间接的股权关系或其他权益关系。（　　）

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144

一般发行新股只需聘请企业的法律顾问。（　　）

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145

主板及中小企业板上市公司发行新股的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间。（　　）

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146

上市公司信息披露事务管理制度应当经公司股东大会审议通过，报注册地证监局和证券交易所备案。（　　）

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147

公司最近两年连续亏损，证券交易所应暂停其可转换公司债券上市。（　　）

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148

企业不可以发行无担保信用债券。（　　）

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149

发行申请文件一经受理，未经中国证监会同意不得随意增加、撤回或更换。（　　）

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150

发行人发行人民币债券所筹集的资金应用于中国境内项目，不得换成外汇转移至境外。（　　）

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151

转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的Z/3以上同意。（　　）

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152

上市公司董事、监事、高级管理人员应当对公司信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性负责，但有充分证据表明其已经履行勤勉尽责义务的除外。（　　）

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153

净收入理论认为，当企业以100%的债券进行融资，企业市场价值会达到最大。（　　）

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154

重要性水平是指财务会计报表等信息的漏报或错报程度足以影响使用者根据财务报表所作出的决策。（　　）

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155

可交换公司债券面值为每张人民币l000元。（　　）

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156

监事的任期每届为3年。监事任期届满，不可以连任。（　　）

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157

上市公司公开发行新股的，其最近3年以现金方式累计分配的利润不应少于最近3年实现的年均可分配利润的30%。（　　）

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158

投资价值研究报告应当由发行人的研究人员独立撰写并署名。（　　）

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159

目前我国关于债券市场的法律法规较少，债券管理制度主要集中在对企业债券和国债现券交易和回购的管理方面。（　　）

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160

董事会每年度至少召开一次会议，每次会议应当于会议召开10日前通知全体董事和监事。代表1/10以上表决权的股东、1/3以上董事或者监事会，可以提议召开董事会临时会议。（　　）

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2013年证券从业《发行与承销》全真预测试卷(2)-入者 ：Day after da

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