本章要点：掌握基金托管概念;熟悉基金托管业务的服务范围;了解基金托管人的作用;熟悉基金托管业务的发展趋势。
了解基金资产保管的基本要求;了解基金资产帐户的种类;熟悉帐户开设的程序;掌握对各类资产的保管;熟悉对交易所交易资金、全国银行间市场交易资金和场外资金的清算。
熟悉基金的会计政策;了解基金会计的特殊性;掌握基金会计核算的内容和核算流程;了解基金资产负债表、经营业绩表、基金净值变动表;熟悉对基金帐户、头寸、资产净值和财务报表的复核。
了解对基金投资运作监督的依据;熟悉基金投资的范围、投资比例、投资限制、费用的支付、基金资产核算和估值以及基金收益分配的相关规定;了解对基金投资运作监管结果的处理方式。
了解基金托管人内部控制的目标和原则;熟悉内部控制的基本要素;掌握内部控制的内容;了解内部控制制度的管理和监督。