本章要点：了解证券投资基金估值的目的、对象;熟悉对股票、债券、配股权证以及在特殊情况下的基金估值原则;了解基金的估值日;熟悉估值的程序。
熟悉基金管理费的计提标准和支付方式;熟悉基金托管费计提标准和支付方式;熟悉基金各项交易费的构成及比例;了解基金的其他费用。
熟悉基金的各项税收;了解机构法人和个人投资者营业税、印花税和所得税的各种规定方式。
了解基金的各项收人来源;熟悉基金收益分配的原则和分配方式;了解国外收益分配的有关规定。