本章要点：了解企业股份制改组的目的；掌握企业股份制改组以及改组为上市的股份有限公司的法规要求；掌握拟发行上市公司改组的原则要求、具体要求和企业改组为拟上市的股份有限公司的程序。
了解股份制改组的资产评估含义和范围；熟悉资产评估的程序与基本方法；了解资产评估报告的基本要求；熟悉境外募股公司资产评估的要求。
掌握国有资产产权界定及折股、土地使用权、非经营性资产、无形资产等处置的相关规定。
了解股份制改组的会计报表审计的内容；了解企业股份制改组的可行性和合法性要求；掌握发起人的资格条件及发起协议合法性的要求；了解发起人合法的投资行为和资产状况；熟悉发起人对无形资产、原企业重大变更、重大合同及其他债权债务的规范处理；了解和熟悉有关诉讼、仲裁、承销协议的相关要求。
掌握判断公司最近三年内连续盈利的具体标准；掌握对以发起设立方式成立的股份有限公司、对以有限责任公司依法变更成立的股份有限公司开业时间不满三年的公司可连续计算经营业绩的条件。
了解事业单位作为发起人及其盈利业绩连续计算问题；·改制前原企业近三年存在亏损情况下判断发起人三年连续盈利的特别考虑以及资产评估对发起人连续计算业绩影响。