巴塞尔协议产生的背景与发展
(一)1975年2月，由国际清算银行发起，西方十国集团以及瑞士和卢森堡等12国的中央银行成立了巴塞尔银行监管委员会。
(二)巴塞尔协议中，影响最大的是：
统一资本监管的1988年巴塞尔报告;
2003年新巴塞尔资本协议;
2010年巴塞尔协议III。
1988年巴塞尔报告
1、资本组成
巴塞尔委员会将银行资本分为：核心资本和附属资本。
(1)核心资本又称为一级资本：包括实收股本和公开储备，这部分至少占全部资本的50%。
(2)附属资本又称为二级资本：包括未公开储备、资产重估储备、普通准备金和呆账准备金、混合资本工具和长期次级债券。
2、风险资产权重
风险资产权重：根据不同类型的资产和表外业务的相对风险大小，赋予他们不同的权重，即0%、10%、20%、50%和100%。权重越大，表明该资产的风险越大。
3、资本标准
资本充足率，即资本与风险加权资产的比率不得低于8%。其中核心资本比率不得低于4%。
4、过渡期安排。1987年底～1992年底为实施过渡期。
例题： 单选】1988年的《巴塞尔报告》规定，银行的核心资本与风险加权资本的比率不得低于( )。
A.5%
B.4%
C.6%
D.8%
答案：B
【例题 ：2012多选】根据1988年“巴塞尔报告”，银行核心资本包括( )。
A.资产重估储备
B.普通准备金
C.实收股本
D.公开储备
E.呆账准备金
答案：CD
2003年新巴塞尔资本协议
新巴塞尔资本协议三大支柱：
1、最低资本要求：以资本充足率为核心的监管思想，将资本金视为最重要支柱;
2、监管当局的监督检查：强化各国监管当局职责
(1)全面监管银行资本充足状况;
(2)培育银行内部信用评估系统;
(3)加快制度化进程。
3、市场约束：强调以市场力量来约束银行
(1)市场奖惩机制;
(2)银行建立信息披露制度。
【例题：单选题】下列各项中，不属于2003年《新巴塞尔资本协议》中“三大支柱”的是( )。
A.最低资本要求
B.市场约束
C.综合监管
D.监管当局的监督检查
答案：C
2010年巴塞尔协议III
主要内容
1、强化资本充足率监管标准：资本监管在巴塞尔委员会监管框架中长期占据主导地位，也是本论金融监管改革的核心。
(1)三个最低资本充足率监管标准：普通股充足率4.5%，一级资本充足率6%，总资本充足率8%;
(2)两个超额资本要求：
留存超额资本：吸收严重经济和金融衰退给银行带来的损失由普通股构成，最低要求为2.5%;
反周期超额资本：在信贷高速扩张时期积累充足的经济资源，最低要求为0～2.5%。
(3)待新标准实施后，商业银行的普通股、一级资本和总资本充足率应分别达到7%、8.5%、10.5%。
2、引入杠杆率监管标准：自2011年初按照3%的标准(一级资本/总资产)开始监控杠杆率。
3、建立流动性风险量化监管标准：为增强银行及银行体系维护流动性能力，引入两个流动性监管的量化指标：流动性覆盖率、净稳定融资比率。
4、确定新监管标准的实施过渡期：2011-2018年(8年)。
【例题 ：单选】2010年“巴塞尔协议III”强化了银行资本充足率监管标准，待新标准实施后，商业银行总资本充足率应达到( )。
A.4.5% B. 6%
C. 8% D. 10.5%
答案：D
巴塞尔协议在我国的实施
2011年4月，基于我国银行业改革发展实际，中国银监会借鉴巴塞尔协议III，颁布《中国银行业实施新监管标准的指导意见》，提高银行业审慎监管标准，增强系统重要性银行监管有效性。